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摘要：西部大开发要实施，且要实现预期目标，其发展中企业的转型相当重要。要实现科学转型，金融支持非常关键。本文重点对发展中企业转型为现代企业基本条件及转型中金融如何支持进行研究，并作相应对策。
关键词：西部开发 企业转型 金融支持 对策研究
West develops the enterprise reforming financial backing certain question countermeasure
Zhu Jiang
Abstract:West the big development must implement,also must achieve the anticipated target,in its development enterprise’s reforming is quite important.Must realize science reforming,the financial backing is extremely essential.How does this article key to develop enterprise reforming the finance supports for in the modern enterprise basic condition and reforming conducts the research,and makes the corresponding countermeasure.
Keywords:West develops The enterprise reforming Financial backing Countermeasure research
【中图分类号】F127.9【文献标识码】B 【文章编号】1009-9646(2009)03-0138-02
西部发展中企业，一般为中小企业、产业或产品较为单一型企业、传统型企业，多数为民营企业，家族企业亦不占少数。它们大多是在改革开放初期粗放式发展起来的，当时被称为半壁河山的乡镇中小企业，经过经济体制改革、科技体制改革、市场机制改革的岁月冲杀打拼衍化过来的企业。但是，我们不会忘记，就是因为改革的巨大潜能激发了这一层面的企业大胆接受了时代变革的洗礼，有机会从中小企业逐渐发展起来，走过了生存、发展、转型、壮大之路。如四川的新希望集团，发端于新津县的小企业，小私营企业，它抓着了机遇，收获了改革开放，以及强大的优惠政策的恩惠，如今成为了远近闻名的民营企业的龙头大老、支柱企业，成为了全国全球的知名品牌。其实，仔细观察，象这样起家的企业四川还有“恩威集团”、“禾嘉集团”、“彩虹集团”等等，都是从十分不起眼的中小企业发展起来的。然而，这些企业又只是千千万万中小企业中的凤毛羚角，太稀有了点。四川要经济振兴，要科学发展、科学重建，要跨越式、追赶型发展，必须走过企业转型的路，必须走现代企业之路，建立现代企业制度，与发达地区看齐，学习人类创造的先进发展经验，与经济全球化接轨。本文则对发展中企业在转型中金融如何支持作较详的论述与对策。
1．提高西部发展中企业的创新内源力，是转型企业得到金融支持的前提
首先是主张企业技术创新，建立“1+n”创新理念。当今知识经济时代，科技突飞猛进，技术日新月异，新知识的发现、新技术的发明，可能在一个时期、一段时间处于“封锁”和“垄断”，但不可能长期“封锁”与“垄断”，这个时间的长短取决于竞争主体的创新能力和消化吸收能力。这里要强调的是企业一旦创新出高经济效益的技术成果，立马会促使其竞争对手加强同类新技术的研究开发，甚至克隆，也有可能推出性更好，价格更廉的创新产品，使你原先创新的技术快速陈旧。这就迫使企业不断研究开发和创新技术，不断更新不断淘汰旧技术。当企业“引进”或者创新一项新技术的同时，马上就得跟进，设计在此基础上的几个超过原来创新的技术，使自己立于不败之地，这就是“1+n”的技术创新理念，转型企业要实现转型后的生存、发展，首先得观念创新。
企业，特别是西部发展中企业应首先主动成为科技创新的主体，企业只有通过技术创新才能寻求发展，才能振兴与升级换代，企业有了科技创新，有了创新的技术，然后形成成果，才能实施进入转型主体渠道，也是技术创新成果消化吸收再创新形成知识产权的主体渠道。实施运行的路径为：创新技术→项目→创新企业→产业→产业集群→产业创新→产业集团→升华→更新技术创新的各个环节。
以上简述了企业的内源力的基本要件。有了此，企业才有可能得到金融支持，企业转型才能实现。企业得到金融支持的同时，应主动成为企业技术创新的投入主体。虽然技术创新投入是多元化投入体系，但企业的技术创新投入才是主体渠道投入，只有这样，企业的内源力才能良性循环，企业的转型才不会成为短期行为。
2．企业，特别是西部发展中企业应做好自身建设，促进企业制度创新转型，是得到金融支持的可行性保证
发展中企业应在政府的宏观经济方略下，在市场的引导下，培育主自创新能力，加快制度创新、自身建设创新，同时建立自我调适和自我约束机制，一要增强信用意识，加强企业的信用制度建设；二要增强法治意识，依法开展生产、经营活动和相关业务，强化企业的产品质量诚信和市场行为诚信意识与行为规范；三要规范和完善财务规章制度，以及各项现代企业制度；四要加强金融法规、运行规律的学习和操作技能。大致做到以上这些，金融组织才能和企业结缘，企业转型才会使金融的支持变为现实性和可行性。
3．金融主体应主动启动市场机制，加大对发展中企业的金融支持力度，拓展直接融资渠道，争取双赢
3.1 建立商业银行对西部发展中企业的信贷管理体制。一是要切实转变观念，摒弃“贷款歧视”，帮助发展中企业有充分的融资来源；二是酌情下放信贷权限，尽量满足发展中企业“急、短、频”的贷款需求，简化审批环节和审批手续，加快贷款发放速度，提高服务质量；三是改变“一刀切”的信贷政策，建立信用评级体系，建立适合发展中企业的信贷抵押制度，调动商业各银行的放贷积极性和企业还款自觉性；四是开拓发展中企业信贷市场，对上述企业分类区别对待；五是在中间业务方面加强对发展中企业的金融服务力度；六是拓展发展中企业的票据融资并注意解决相关问题。
3.2 创造条件，按市场原则大力发展地方中小银行，建立中小银行与发展中企业的战略联盟，相互促进，共同发展。要充分发挥地方中小银行对发展中企业服务的特殊优势：一要拓宽具有针对性的贷款业务。如：吸收中小额度储蓄存款用于不动产抵押贷款；或对企业的债务提供保险等。二是发挥信息收集的优势。区域性中小银行对当地企业的资信和经营状况更为了解，可以解决信息不对称问题。三是要建立灵活的管理制度，适应发展中企业迅速多变的贷款需求。
3.3 建立和完善直接融资市场体系，拓宽发展中企业直接融资渠道。应消除发展中企业对资本市场的进入壁垒，可借鉴发达国家扶持企业发展的金融举措，股权、债权融资、风险投资与资产证券化等都是解决发展中企业融资困难的有效途径。一是放松对企业投资公司的设立限制。二是地方政府在发展初期给予支持，扶持一些示范性项目。三是对一些经营业绩较好、管理较完善的企业，政府可以适当降低企业发行债权的门槛。四是鼓励和支持符合条件的企业到境外创业板上市。五是针对西部企业的特殊性，适当引入风险投资作为其在转型期的直接融资渠道。六是实施资产证券化解决企业转型中扩大生产所急需的短缺资金。七是建立企业专项投资基金，专门买卖为发展中企业融资的以资产为支撑的证券，活跃二级市场。八是逐步建立专门为发展中企业服务的产权交易市场。
4．放宽民间融资，拓宽融资租赁渠道
4.1 适度发展民间金融，拓宽快速融资通道。如：农村信用社、农村合作基金会、民间借贷、合会、集资、典当业、互助会、储蓄会、各种信贷代理机构、代办人等。民间金融可通过促进产业转型的民间资金等多种形式提供融资服务。如，地方性中小非银行金融机构；民间合伙制中小企业投资公司；会员融资互助基金会等都可以在市场中适度探索。
4.2 大力发展融资租赁，降低融资成本。一是通过融资租赁方式降低对发展中企业的资信度要求，加快设备更新和技术改造，减少项目建设过程中不必要的繁杂环节。二是通过融资租赁优化固定资产。企业可以根据自身需要，事先选定某特定规格、数量、类型的设备，请租赁公司出资买下，然后再租用。三是通过融资租赁降低资金成本。四是通过融资租赁增大企业的现金产流量，把金融、贸易、生产三者紧密结合。五是通过融资租赁中心回租的变现功能促进传统产业优化资产结构，进行资产重组和企业组织结构调整。
5．建立发展中企业信用担保机构与社会服务机构
5.1 建立适合发展中企业的担保体系。地方政府应积极组织推动企业信用融资担保服务体系的建设，积极推动企业、社会资金和外资等民间资本进入信用担保领域。形成以政策性、互助性担保机构为龙头，以商业性担保机构为主体，担保、再担保机构配套协作的信用担保体系。按资金来源不同可构建三种担保机构：一是组建以财政投入为主体的政策性担保机构，确保一批有发展潜力，转型方向符合西部产业发展方向的企业优先得到扶持，建立监督和考核制度。二是以民间资金组建商业担保机构。应注意建立完善的内部管理机制；设计科学的业务流程；业务经营市场化。三是利用民间资金组建企业互助担保机构，建立互助担保基金，可委托民营专业担保机构代理担保，实现互助担保基金与商业担保机构的结合。互助担保机构还可选择资信度高，有积极性的银行特别是中小金融机构作为协作银行。
5.2 健全发展中企业信用担保制度。一是完善有关企业担保的法律制度，细化对企业的担保法规。二是建立和完善企业信用体系。多元化、多形式、多层次、多渠道组建发展中企业信用担保机构。三是建立科学高效的管理信息系统。形成以信用体系建设为根本。政府、银行、企业、担保行业四方互助的融资模式。四是建立健全企业信用担保机构外部监管体系。
5.3 完善信用担保风险防御机制。一是建立在保项目的风险预警系统，对在保项目全程跟踪监控，动态控制受保企业风险；完善担保风险的防范手段。二是建立健全审保分离制度，做到审保分离，风险独控；前台操作，后台控制。三是实行担保业务内部稽核制度，包括对业务部门的事前、事中、事后稽核；对财务部门的稽核等。四是采用反担保措施，要求被担保方或第三方以其合法的财产进行抵押或质押，也可以同时要求企业法人、主要股东和经营管理人员提供个人财产进行抵押或质押。五是建立各级再担保机构，完善再担保制度。同时为保证担保机构有稳定的补充资金，可建立政府补偿机制。
5.4 设立服务于发展中企业的社会机构。不断完善企业服务体系。可借鉴美国、日本、韩国等国家的经验，根据西部的实际情况，设立专门的中小金融服务机构，并以此保证对企业的信贷投入。改革我国的保险体系，成立中小企业信用保险机构，对发展中企业的债务给予担保，解决其贷款难的问题。
6．加大政府的扶持力度和调整政策导向
6.1 制定支持发展中企业转型发展的财税政策。一是深化税制改革，可主要从产业政策、福利性程度等经济和社会管理目标来完善促进发展中企业有效有利的税收政策，并给予一定优惠，切实减少企业负担。二是财政补贴，针对一些市场潜力大，转型发展势头好，积极创新的发展中企业，贴息支持其技术进步；对“特定事项”实施资金扶持政策；建立发展中企业发展准备金。
6.2 采取政府采购用于支持发展中企业转型。政府应把其采购合同的一定比例分配给发展中企业，并制定相应的政府采购实施细则。一是提高政府工作人员对政府采购政策功能的认识。二是成立专门机构帮助发展中企业赢得政府采购合同。三是制定更加积极务实的政策扶持发展中企业转型。
6.3 建立扶持发展中企业转型的专项基金。政府可考虑在中小企业发展基金下设一个发展中企业转型专项基金予以扶持和帮助。可对转型期企业提供贷款贴息补贴，并可用于支持相关培训机构的发展。企业在进行贷款抵押、融资租赁等时，资产评估费用较高，也可由基金提供支持，减轻企业负担。转型专项基金主要由中央财政预算安排扶持中小企业的发展资金中划拨一定比例构成。另外还包括此基金的其他收益、社会捐赠等其他资金来源。还可通过优惠的税收政策鼓励个人或者企业对转型基金的捐赠。
关键词：西部开发 企业转型 金融支持 对策研究
West develops the enterprise reforming financial backing certain question countermeasure
Zhu Jiang
Abstract:West the big development must implement,also must achieve the anticipated target,in its development enterprise’s reforming is quite important.Must realize science reforming,the financial backing is extremely essential.How does this article key to develop enterprise reforming the finance supports for in the modern enterprise basic condition and reforming conducts the research,and makes the corresponding countermeasure.
Keywords:West develops The enterprise reforming Financial backing Countermeasure research
【中图分类号】F127.9【文献标识码】B 【文章编号】1009-9646(2009)03-0138-02
西部发展中企业，一般为中小企业、产业或产品较为单一型企业、传统型企业，多数为民营企业，家族企业亦不占少数。它们大多是在改革开放初期粗放式发展起来的，当时被称为半壁河山的乡镇中小企业，经过经济体制改革、科技体制改革、市场机制改革的岁月冲杀打拼衍化过来的企业。但是，我们不会忘记，就是因为改革的巨大潜能激发了这一层面的企业大胆接受了时代变革的洗礼，有机会从中小企业逐渐发展起来，走过了生存、发展、转型、壮大之路。如四川的新希望集团，发端于新津县的小企业，小私营企业，它抓着了机遇，收获了改革开放，以及强大的优惠政策的恩惠，如今成为了远近闻名的民营企业的龙头大老、支柱企业，成为了全国全球的知名品牌。其实，仔细观察，象这样起家的企业四川还有“恩威集团”、“禾嘉集团”、“彩虹集团”等等，都是从十分不起眼的中小企业发展起来的。然而，这些企业又只是千千万万中小企业中的凤毛羚角，太稀有了点。四川要经济振兴，要科学发展、科学重建，要跨越式、追赶型发展，必须走过企业转型的路，必须走现代企业之路，建立现代企业制度，与发达地区看齐，学习人类创造的先进发展经验，与经济全球化接轨。本文则对发展中企业在转型中金融如何支持作较详的论述与对策。
1．提高西部发展中企业的创新内源力，是转型企业得到金融支持的前提
首先是主张企业技术创新，建立“1+n”创新理念。当今知识经济时代，科技突飞猛进，技术日新月异，新知识的发现、新技术的发明，可能在一个时期、一段时间处于“封锁”和“垄断”，但不可能长期“封锁”与“垄断”，这个时间的长短取决于竞争主体的创新能力和消化吸收能力。这里要强调的是企业一旦创新出高经济效益的技术成果，立马会促使其竞争对手加强同类新技术的研究开发，甚至克隆，也有可能推出性更好，价格更廉的创新产品，使你原先创新的技术快速陈旧。这就迫使企业不断研究开发和创新技术，不断更新不断淘汰旧技术。当企业“引进”或者创新一项新技术的同时，马上就得跟进，设计在此基础上的几个超过原来创新的技术，使自己立于不败之地，这就是“1+n”的技术创新理念，转型企业要实现转型后的生存、发展，首先得观念创新。
企业，特别是西部发展中企业应首先主动成为科技创新的主体，企业只有通过技术创新才能寻求发展，才能振兴与升级换代，企业有了科技创新，有了创新的技术，然后形成成果，才能实施进入转型主体渠道，也是技术创新成果消化吸收再创新形成知识产权的主体渠道。实施运行的路径为：创新技术→项目→创新企业→产业→产业集群→产业创新→产业集团→升华→更新技术创新的各个环节。
以上简述了企业的内源力的基本要件。有了此，企业才有可能得到金融支持，企业转型才能实现。企业得到金融支持的同时，应主动成为企业技术创新的投入主体。虽然技术创新投入是多元化投入体系，但企业的技术创新投入才是主体渠道投入，只有这样，企业的内源力才能良性循环，企业的转型才不会成为短期行为。
2．企业，特别是西部发展中企业应做好自身建设，促进企业制度创新转型，是得到金融支持的可行性保证
发展中企业应在政府的宏观经济方略下，在市场的引导下，培育主自创新能力，加快制度创新、自身建设创新，同时建立自我调适和自我约束机制，一要增强信用意识，加强企业的信用制度建设；二要增强法治意识，依法开展生产、经营活动和相关业务，强化企业的产品质量诚信和市场行为诚信意识与行为规范；三要规范和完善财务规章制度，以及各项现代企业制度；四要加强金融法规、运行规律的学习和操作技能。大致做到以上这些，金融组织才能和企业结缘，企业转型才会使金融的支持变为现实性和可行性。
3．金融主体应主动启动市场机制，加大对发展中企业的金融支持力度，拓展直接融资渠道，争取双赢
3.1 建立商业银行对西部发展中企业的信贷管理体制。一是要切实转变观念，摒弃“贷款歧视”，帮助发展中企业有充分的融资来源；二是酌情下放信贷权限，尽量满足发展中企业“急、短、频”的贷款需求，简化审批环节和审批手续，加快贷款发放速度，提高服务质量；三是改变“一刀切”的信贷政策，建立信用评级体系，建立适合发展中企业的信贷抵押制度，调动商业各银行的放贷积极性和企业还款自觉性；四是开拓发展中企业信贷市场，对上述企业分类区别对待；五是在中间业务方面加强对发展中企业的金融服务力度；六是拓展发展中企业的票据融资并注意解决相关问题。
3.2 创造条件，按市场原则大力发展地方中小银行，建立中小银行与发展中企业的战略联盟，相互促进，共同发展。要充分发挥地方中小银行对发展中企业服务的特殊优势：一要拓宽具有针对性的贷款业务。如：吸收中小额度储蓄存款用于不动产抵押贷款；或对企业的债务提供保险等。二是发挥信息收集的优势。区域性中小银行对当地企业的资信和经营状况更为了解，可以解决信息不对称问题。三是要建立灵活的管理制度，适应发展中企业迅速多变的贷款需求。
3.3 建立和完善直接融资市场体系，拓宽发展中企业直接融资渠道。应消除发展中企业对资本市场的进入壁垒，可借鉴发达国家扶持企业发展的金融举措，股权、债权融资、风险投资与资产证券化等都是解决发展中企业融资困难的有效途径。一是放松对企业投资公司的设立限制。二是地方政府在发展初期给予支持，扶持一些示范性项目。三是对一些经营业绩较好、管理较完善的企业，政府可以适当降低企业发行债权的门槛。四是鼓励和支持符合条件的企业到境外创业板上市。五是针对西部企业的特殊性，适当引入风险投资作为其在转型期的直接融资渠道。六是实施资产证券化解决企业转型中扩大生产所急需的短缺资金。七是建立企业专项投资基金，专门买卖为发展中企业融资的以资产为支撑的证券，活跃二级市场。八是逐步建立专门为发展中企业服务的产权交易市场。
4．放宽民间融资，拓宽融资租赁渠道
4.1 适度发展民间金融，拓宽快速融资通道。如：农村信用社、农村合作基金会、民间借贷、合会、集资、典当业、互助会、储蓄会、各种信贷代理机构、代办人等。民间金融可通过促进产业转型的民间资金等多种形式提供融资服务。如，地方性中小非银行金融机构；民间合伙制中小企业投资公司；会员融资互助基金会等都可以在市场中适度探索。
4.2 大力发展融资租赁，降低融资成本。一是通过融资租赁方式降低对发展中企业的资信度要求，加快设备更新和技术改造，减少项目建设过程中不必要的繁杂环节。二是通过融资租赁优化固定资产。企业可以根据自身需要，事先选定某特定规格、数量、类型的设备，请租赁公司出资买下，然后再租用。三是通过融资租赁降低资金成本。四是通过融资租赁增大企业的现金产流量，把金融、贸易、生产三者紧密结合。五是通过融资租赁中心回租的变现功能促进传统产业优化资产结构，进行资产重组和企业组织结构调整。
5．建立发展中企业信用担保机构与社会服务机构
5.1 建立适合发展中企业的担保体系。地方政府应积极组织推动企业信用融资担保服务体系的建设，积极推动企业、社会资金和外资等民间资本进入信用担保领域。形成以政策性、互助性担保机构为龙头，以商业性担保机构为主体，担保、再担保机构配套协作的信用担保体系。按资金来源不同可构建三种担保机构：一是组建以财政投入为主体的政策性担保机构，确保一批有发展潜力，转型方向符合西部产业发展方向的企业优先得到扶持，建立监督和考核制度。二是以民间资金组建商业担保机构。应注意建立完善的内部管理机制；设计科学的业务流程；业务经营市场化。三是利用民间资金组建企业互助担保机构，建立互助担保基金，可委托民营专业担保机构代理担保，实现互助担保基金与商业担保机构的结合。互助担保机构还可选择资信度高，有积极性的银行特别是中小金融机构作为协作银行。
5.2 健全发展中企业信用担保制度。一是完善有关企业担保的法律制度，细化对企业的担保法规。二是建立和完善企业信用体系。多元化、多形式、多层次、多渠道组建发展中企业信用担保机构。三是建立科学高效的管理信息系统。形成以信用体系建设为根本。政府、银行、企业、担保行业四方互助的融资模式。四是建立健全企业信用担保机构外部监管体系。
5.3 完善信用担保风险防御机制。一是建立在保项目的风险预警系统，对在保项目全程跟踪监控，动态控制受保企业风险；完善担保风险的防范手段。二是建立健全审保分离制度，做到审保分离，风险独控；前台操作，后台控制。三是实行担保业务内部稽核制度，包括对业务部门的事前、事中、事后稽核；对财务部门的稽核等。四是采用反担保措施，要求被担保方或第三方以其合法的财产进行抵押或质押，也可以同时要求企业法人、主要股东和经营管理人员提供个人财产进行抵押或质押。五是建立各级再担保机构，完善再担保制度。同时为保证担保机构有稳定的补充资金，可建立政府补偿机制。
5.4 设立服务于发展中企业的社会机构。不断完善企业服务体系。可借鉴美国、日本、韩国等国家的经验，根据西部的实际情况，设立专门的中小金融服务机构，并以此保证对企业的信贷投入。改革我国的保险体系，成立中小企业信用保险机构，对发展中企业的债务给予担保，解决其贷款难的问题。
6．加大政府的扶持力度和调整政策导向
6.1 制定支持发展中企业转型发展的财税政策。一是深化税制改革，可主要从产业政策、福利性程度等经济和社会管理目标来完善促进发展中企业有效有利的税收政策，并给予一定优惠，切实减少企业负担。二是财政补贴，针对一些市场潜力大，转型发展势头好，积极创新的发展中企业，贴息支持其技术进步；对“特定事项”实施资金扶持政策；建立发展中企业发展准备金。
6.2 采取政府采购用于支持发展中企业转型。政府应把其采购合同的一定比例分配给发展中企业，并制定相应的政府采购实施细则。一是提高政府工作人员对政府采购政策功能的认识。二是成立专门机构帮助发展中企业赢得政府采购合同。三是制定更加积极务实的政策扶持发展中企业转型。
6.3 建立扶持发展中企业转型的专项基金。政府可考虑在中小企业发展基金下设一个发展中企业转型专项基金予以扶持和帮助。可对转型期企业提供贷款贴息补贴，并可用于支持相关培训机构的发展。企业在进行贷款抵押、融资租赁等时，资产评估费用较高，也可由基金提供支持，减轻企业负担。转型专项基金主要由中央财政预算安排扶持中小企业的发展资金中划拨一定比例构成。另外还包括此基金的其他收益、社会捐赠等其他资金来源。还可通过优惠的税收政策鼓励个人或者企业对转型基金的捐赠。