论文部分内容阅读
【正】最近我们对我县98个企业单位(占全县在银行开户企业单位的25%)的现金管理执行情况进行了调查分析.目前,企业现金管理工作,深感基本上处于一种管理混乱、失控状态.一、现金管理混乱的表现形式(一)抵库现象极普遍.表现为有些企业单位对费用开支不及时做帐务处理,一是用发票抵库存现金.二是用白条抵库.据对我县98个企业单位抽查结果发现有85%的单位存在白条抵库现象,而且金额相当可观.(二)坐支现金现象十分严重.据调查有13.8%的企业单位业务库存现金过多,存在不及时交存银行直接坐支的现象.坐支现金单位大都