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【摘 要】 企业发展必须始终坚持以效益为中心,财务要围绕公司战略目标,以精细管理为依托,以控本降费为抓手,着力夯实公司盈利水平.深入开展管理提升活动,持续推进精细化管理,强化成本控制,突出激励约束,完善资产管理,优化资金运营,强化风险控制,创新管理方式,推动职能转变,提升服务保障能力,为实现企业科学发展提供有力保障.
【关键词】 财务管控;精细管理;服务保障
1、推进财务科学管理,为公司发展提供坚强保障
企业面对国内经济下行压力加大、市场需求低迷、竞争加剧等严峻形势,财务部门要紧盯年度目标,拟定全年工作计划,持续提升公司的盈利水平和核心竞争能力.通过深化大预算管理,保障资金安全、高效运行,实现资产全过程管理,有效推进对标管理和成本费用精细化管控,提升会计信息质量、强化管理会计职能、提高资产运营效率等方面持续开展工作。
1.1加强预算管理,逐步实现精细预算
1.1.1推进资金计划与预算衔接.加强预算管理,认真落实中央八项规定,合理控制使用好管理性支出,牢固树立“量入为出”、“省下的就是掙下的”理念.做到没有预算的项目不审批、不开支,减少预算外项目发生.首先从下达指标范围上进行了细化和拓展;其次是将计划与预算在项目和时间上进行了较为全面的衔接,结合计划确定年度预算,避免了计划与预算脱节;最后是完善考核、调整等相关配套制度,为计划与预算结合做好制度支撑。
1.1.2深化月度、季度滚动预算.在年度预算的基础上,以变化的市场和经营环境为依据滚动调整,及时测算因素影响,调整月度、季度和半年预算,使预算更加贴合实际,强化预算引导作用和有效性。
1.1.3不断强化公司业务与财务的融合,建立效益滚动测算模型,对主要经营指标进行“日预测、旬总结、月分析”,为公司经营决策提供数据支持。
1.1.4与绩效考核结合,制定了增量(利)、降费、控耗三项预算激励政策,公司各环节预算观念逐步由“要费用”向“挣费用”转变。
1.2不断夯实资金管理基础
一是对现场安全管理紧抓不懈,强化资金收缴、保管、交接、存户、上划等整个流转链条的监控.二是完善资金管理系统运行,提高系统运行功效.三是加大在途资金、未达账项、应收预收、应付预付等业务的核对与监督.四是继续加强承兑汇票管理,在保障效益的同时,做到风险可控.五是加强银企合作,及时回笼资金.切实提高资金入账的及时性、准确性.六是加强清欠工作,制订有效措施,规范核销等措施,千方百计清欠。
1.3充分发挥经营活动分析的参谋作用
现代的财务工作的重心要从传统单纯事务管理向参与经营管理转变,要为企业提供决策支持职能,就要求建立规范的经济活动分析制度和模板,从量、价、费、效等方面进行分析,每月根据经营情况,选取重点进行专题分析;每月初对上月资金运行情况进行分析;围绕效益、效率类指标对各分公司、同类型加油站进行对标分析,找差距、补短板,并提出存在的问题和下一步工作目标,为领导决策提供参考依据.开展与竞争对手、兄弟单位、公司层级三个层面的对标分析,不断加大对决策的支持力度。
1.4对资产、存货全生命周期的动态过程实施管控
1.4.1推进完善资产管理信息系统建设,加大对固定资产转资、中期运维、处置等重点和薄弱环节的管控力度,有效控制资产运营风险;实施资产全生命周期精细化动态管理和绩效评价考核,不断优化资产结构,促进实现资产效益最大化.对资产、存货定期盘点、清查,做到库存清、数量实,注重全过程管理.每月对存货盘点结果进行分析,严格长短货奖罚,规范存货管理,杜绝缺货现象。
1.4.2研究资产实物管理与价值管理关系,明确价值管理职责,做好实物资产的盘点和登表造册,对实物资产进行信息化,为资产价值管理提供信息化保障,提高资产使用效率和效益。
1.4.3强化资产运营情况分析,有效推进资产后评价工作开展,为资产管理决策提供科学依据;强化资产管理考核,通过严格考核,促进资产管理制度与流程的执行力度,规范资产管理行为。
2、持续深化内控风险体系建设,提高财务发展保障能力
2.1持续健全完善“全面风险管理、全部业务流程、全过程控制”的内控与风险管理体系
体系建设与企业日常管理融合,持续开展业务流程梳理,从“合规”内控向“管理”内控转变.完善动态的风险评估及报告机制,建立统一、完整的业务活动重要风险数据库;推进风险管理从“静态”向“动态”转变,确保重大风险及时辨识、职责和措施到位、风险管控方案落实.研究建立各种风险预警机制,实现由被动应对风险向主动管理风险转变.强化运行监督和测试改进,严格评价与考核,使公司各项经营活动和管理各环节都处于受控状态,特别重点落实好对关键环节的控制措施,促使内部控制执行力有较大提升。
2.2建立预警型监督机制与应用
将针对屡查屡犯、屡禁不止的现象,需要沉心思索,谋定后动,下大力气研究怎样由事后监督走向事中控制和事前监管,切实找到“如何更好发挥监督职能”的可行办法,提高对经营过程重点领域的风险防范能力。
2.3实施制度和流程再造,确保经济活动受控运行
从流程入手,查找、分析财务管理运行中的“瓶颈”和“障碍”,并对照原制度,发现制度的缺陷与管理的漏洞,先后制定、完善各项资金管理制度.及时根据业务运行、相关系统的使用,对在用的规章制度和管理流程以及运行表单进行全面梳理评价,促进各项业务制度完善、流程合理、表单承载、执行到位,来避免内控测试时出现的一些例外事项。
2.4提升发票管理水平,严格控制涉税风险
发票是经营活动中重要凭证之一,虚开、套开等行为不仅触犯国家法律法规,同时也会给企业带来经济损失.企业应充分认识到发票管理中的风险,有效地化解税收风险.严格按照发票管理办法,加强领、用、存各环节监管,确保发票流与资金流、货物流保持一致.对发票管理情况进行不定期稽查,通过自查自纠、报告汇报、现场稽查、访谈调查、发票管理后台抽样等方式,全面检查各类发票的领用、开具、缴销、库存等方面的管理情况。
3、不断夯实基础管理,有效提升管理水平
3.1加强业务培训,提升员工队伍整体素质
为切实促进公司员工培训工作目标化、规范化、制度化,提升员工职业技能和素质,重点要在提高服务水平上下功夫,推行规范服务,建立健全教育培训激励约束机制保障,结合新制度、新系统应用,通过采取一线培训、集中培训、网上培训等多种方式,对财务基础及新知识进行学习,着力提升教育培训质量和效果,建设一支高素质的干部员工队伍,为公司科学发展提供强有力的人才保障和支持。
3.2以实际工作为载体,全面开展创先争优活动
3.2.1努力在转变工作作风上下功夫.快捷办事,始终保持雷厉风行的效率作风;务实做事,始终保持真抓实干的务实作风;细心抓事,始终保持精益求精的严谨作风。
3.2.2努力在强化服务上下功夫.走进基层,了解基层,服务基层,强化问责制、限时办结制和责任追究制,提高责任性,转变服务态度,倡导廉洁服务、微笑服务、规范服务。
3.2.3努力在管理创新上下功夫.围绕怎样提高企业盈利能力和安全运营为中心,思考提高核算质量、监督职能、资金资产、预算分析、科学理财等时代课题和现实任务的有效途径.
【关键词】 财务管控;精细管理;服务保障
1、推进财务科学管理,为公司发展提供坚强保障
企业面对国内经济下行压力加大、市场需求低迷、竞争加剧等严峻形势,财务部门要紧盯年度目标,拟定全年工作计划,持续提升公司的盈利水平和核心竞争能力.通过深化大预算管理,保障资金安全、高效运行,实现资产全过程管理,有效推进对标管理和成本费用精细化管控,提升会计信息质量、强化管理会计职能、提高资产运营效率等方面持续开展工作。
1.1加强预算管理,逐步实现精细预算
1.1.1推进资金计划与预算衔接.加强预算管理,认真落实中央八项规定,合理控制使用好管理性支出,牢固树立“量入为出”、“省下的就是掙下的”理念.做到没有预算的项目不审批、不开支,减少预算外项目发生.首先从下达指标范围上进行了细化和拓展;其次是将计划与预算在项目和时间上进行了较为全面的衔接,结合计划确定年度预算,避免了计划与预算脱节;最后是完善考核、调整等相关配套制度,为计划与预算结合做好制度支撑。
1.1.2深化月度、季度滚动预算.在年度预算的基础上,以变化的市场和经营环境为依据滚动调整,及时测算因素影响,调整月度、季度和半年预算,使预算更加贴合实际,强化预算引导作用和有效性。
1.1.3不断强化公司业务与财务的融合,建立效益滚动测算模型,对主要经营指标进行“日预测、旬总结、月分析”,为公司经营决策提供数据支持。
1.1.4与绩效考核结合,制定了增量(利)、降费、控耗三项预算激励政策,公司各环节预算观念逐步由“要费用”向“挣费用”转变。
1.2不断夯实资金管理基础
一是对现场安全管理紧抓不懈,强化资金收缴、保管、交接、存户、上划等整个流转链条的监控.二是完善资金管理系统运行,提高系统运行功效.三是加大在途资金、未达账项、应收预收、应付预付等业务的核对与监督.四是继续加强承兑汇票管理,在保障效益的同时,做到风险可控.五是加强银企合作,及时回笼资金.切实提高资金入账的及时性、准确性.六是加强清欠工作,制订有效措施,规范核销等措施,千方百计清欠。
1.3充分发挥经营活动分析的参谋作用
现代的财务工作的重心要从传统单纯事务管理向参与经营管理转变,要为企业提供决策支持职能,就要求建立规范的经济活动分析制度和模板,从量、价、费、效等方面进行分析,每月根据经营情况,选取重点进行专题分析;每月初对上月资金运行情况进行分析;围绕效益、效率类指标对各分公司、同类型加油站进行对标分析,找差距、补短板,并提出存在的问题和下一步工作目标,为领导决策提供参考依据.开展与竞争对手、兄弟单位、公司层级三个层面的对标分析,不断加大对决策的支持力度。
1.4对资产、存货全生命周期的动态过程实施管控
1.4.1推进完善资产管理信息系统建设,加大对固定资产转资、中期运维、处置等重点和薄弱环节的管控力度,有效控制资产运营风险;实施资产全生命周期精细化动态管理和绩效评价考核,不断优化资产结构,促进实现资产效益最大化.对资产、存货定期盘点、清查,做到库存清、数量实,注重全过程管理.每月对存货盘点结果进行分析,严格长短货奖罚,规范存货管理,杜绝缺货现象。
1.4.2研究资产实物管理与价值管理关系,明确价值管理职责,做好实物资产的盘点和登表造册,对实物资产进行信息化,为资产价值管理提供信息化保障,提高资产使用效率和效益。
1.4.3强化资产运营情况分析,有效推进资产后评价工作开展,为资产管理决策提供科学依据;强化资产管理考核,通过严格考核,促进资产管理制度与流程的执行力度,规范资产管理行为。
2、持续深化内控风险体系建设,提高财务发展保障能力
2.1持续健全完善“全面风险管理、全部业务流程、全过程控制”的内控与风险管理体系
体系建设与企业日常管理融合,持续开展业务流程梳理,从“合规”内控向“管理”内控转变.完善动态的风险评估及报告机制,建立统一、完整的业务活动重要风险数据库;推进风险管理从“静态”向“动态”转变,确保重大风险及时辨识、职责和措施到位、风险管控方案落实.研究建立各种风险预警机制,实现由被动应对风险向主动管理风险转变.强化运行监督和测试改进,严格评价与考核,使公司各项经营活动和管理各环节都处于受控状态,特别重点落实好对关键环节的控制措施,促使内部控制执行力有较大提升。
2.2建立预警型监督机制与应用
将针对屡查屡犯、屡禁不止的现象,需要沉心思索,谋定后动,下大力气研究怎样由事后监督走向事中控制和事前监管,切实找到“如何更好发挥监督职能”的可行办法,提高对经营过程重点领域的风险防范能力。
2.3实施制度和流程再造,确保经济活动受控运行
从流程入手,查找、分析财务管理运行中的“瓶颈”和“障碍”,并对照原制度,发现制度的缺陷与管理的漏洞,先后制定、完善各项资金管理制度.及时根据业务运行、相关系统的使用,对在用的规章制度和管理流程以及运行表单进行全面梳理评价,促进各项业务制度完善、流程合理、表单承载、执行到位,来避免内控测试时出现的一些例外事项。
2.4提升发票管理水平,严格控制涉税风险
发票是经营活动中重要凭证之一,虚开、套开等行为不仅触犯国家法律法规,同时也会给企业带来经济损失.企业应充分认识到发票管理中的风险,有效地化解税收风险.严格按照发票管理办法,加强领、用、存各环节监管,确保发票流与资金流、货物流保持一致.对发票管理情况进行不定期稽查,通过自查自纠、报告汇报、现场稽查、访谈调查、发票管理后台抽样等方式,全面检查各类发票的领用、开具、缴销、库存等方面的管理情况。
3、不断夯实基础管理,有效提升管理水平
3.1加强业务培训,提升员工队伍整体素质
为切实促进公司员工培训工作目标化、规范化、制度化,提升员工职业技能和素质,重点要在提高服务水平上下功夫,推行规范服务,建立健全教育培训激励约束机制保障,结合新制度、新系统应用,通过采取一线培训、集中培训、网上培训等多种方式,对财务基础及新知识进行学习,着力提升教育培训质量和效果,建设一支高素质的干部员工队伍,为公司科学发展提供强有力的人才保障和支持。
3.2以实际工作为载体,全面开展创先争优活动
3.2.1努力在转变工作作风上下功夫.快捷办事,始终保持雷厉风行的效率作风;务实做事,始终保持真抓实干的务实作风;细心抓事,始终保持精益求精的严谨作风。
3.2.2努力在强化服务上下功夫.走进基层,了解基层,服务基层,强化问责制、限时办结制和责任追究制,提高责任性,转变服务态度,倡导廉洁服务、微笑服务、规范服务。
3.2.3努力在管理创新上下功夫.围绕怎样提高企业盈利能力和安全运营为中心,思考提高核算质量、监督职能、资金资产、预算分析、科学理财等时代课题和现实任务的有效途径.