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摘要：介绍了开阳县情久水库工程的开发目标与效益，阐述了水价承受能力及贷款能力测算的依据和方法，经过多方案比较，提出了本工程资金筹措计划的推荐方案。关键词：水价承受能力 贷款能力测算
Abstract: the article introduces the KaiYangXian feeling long reservoir engineering development goals and benefits, this paper expounds the water price to bear ability and loan ability of the measure basis and method, after many alternatives, puts forward the project financing plan of the recommendations.
Keywords: water price to bear ability loan measuring ability
中图分类号：TV697文献标识码：A文章编号：
1工程概况
1.1工程设计情况
开阳县情久水库是具有工业供水并兼顾农田灌溉的一项综合利用水利工程。情久水库建成后，可以保证开阳县工业园区的用水需求，同时满足下游616亩农田的灌溉要求。 开阳工业园区总需水量为1544万m3/a，杉木林水库和简上水库可向其提供197万m3/a，所以情久水库需要向工业园区提供1347万m3/a。
1.2贷款能力的测算目的和依据
对项目进行贷款能力测算，是依据本地区市场需求，合理预测项目的财务收益，依据水利部《水利建设项目贷款能力测算暂行规定》（水规计[2003]163号），测算项目所能承受的贷款额度和所需资本金，拟定项目建设资金筹措方案，为国家、地方政府及有关投资者决策提供依据。
2投资分摊成果
工程估算总投资35142万元。本工程投资全部为公用工程，按水量进行分摊，见表1。
3市场情况和用户承受能力
3.1水价分析
3.1.1现行灌溉水价及预测
根据调查，灌区自流灌溉灌溉现行用户、斗渠口执行水价分别为24、22元/亩，折合水价为0.06-0.055元/ m3；电力提灌现行用户、斗渠口执行水价分别为30、28元/亩，折合水价为0.075-0.07元/ m3。
据估算，工程实施后，土地亩增产值平均在200元左右，成本水价较目前需提高部分占增产值的10%，对增加部分，农民有一定的承受能力，但超出此比例，要顺利计收水费就比较困难。因此初步确定农民的承受能力在设计水平年2020年可以达到0.10元/ m3。
3.1.2现行工业水价及预测
根据世界银行和国际贷款机构研究表明：当水费占工业企业生产总值的3%时，将引起工业企业用水量的重视；达到6.5%时将引起企业对节水的重视，达到8%-10%时，将促进工业企业用水量不仅节约用水，合理用水，并主动开展污水资源化，减污增效。
根据建设部的研究成果，水费占工业企业总值的3%是比较合适的，根据当地的社会经济发展情况以及工业结构特点，一般工业用水水费支出占工业产值的2%-2.5%分析工业企业的水价承受能力。
工业万元产值取水量为40 m3/万元，按照2.0%-2.5%计算，则该地区工业可承受水价为5.0元/ m3，扣除配水环节，污水处理费等，则工业可承受的原水水价为3.2元/ m3-4.45元/m3。
3.1.3成本费用和成本水价
4贷款能力测算
4.1测算条件
将工程作为一个整体考虑，统一计算成本和收入，再根据水量和初步选定的原水水价，总成本费用、税金、一定的利润率进行初步贷款能力测算分析。
贷款年限取15年、20年，银行贷款利率7.05%，建设期不还贷，还贷资金由未分配利润和折旧费组成。供水工程增值税率为13%； 销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，按规定税率分别为3%和2%。所得税税率为25%，根据国务院关于实施西部大开发有关政策，兩年免征、三年减半征收。还贷期资本金应付利润率按0%。测算结果如下表4。
4.2推荐方案
通过以上分析，可以看出当工业水价为2.1元/ m3时，贷款10000万元，贷款比例28.4%，建设期贷款利息1098万元，还款期限15年；当工业水价为2.2元/ m3时，贷款15000万元，贷款比例42.68%，建设期贷款利息1647万元，还髋期限20.6年；当工业水价为2.4元/ m3时，贷款20000万元，贷款比例56.91%，设期贷款利息2196万元，还款期限26年。综合来看，贷款1.5亿元，水价2.2元/ m3，贷款年限20年是比较合适的方案。
5结论和建议
本工程静态总投资35142万元，经测算，本工程最大贷款能力为15000万元，资本金20142万元，贷款比例42.68%，此方案合理可行，故作为本工程资金筹措计划的方案。开阳情久水库具有工业供水兼顾灌溉的工程，具有一定的公益性。灌溉水价考虑农民的承受能力按0.1元/ m3，工业供水原水水价按2.2元/ m3收取，整个项目通过工业供水补贴灌溉用水后，项目能够满足运行要求，还能够按期清偿债务。该工程的兴建，对贵州省的经济发展，特别是对开阳县的经济腾飞起着至关重要的作用。
作者简介：作者简介：杨晓江（1970—），女，贵州贵阳人，高级工程师，在职研究生，注册造价工程师，从事工程造价、经济评价工作。址：贵阳市宝山南路27号 ，贵州省水利水勘测设计研究
参考文献：
[1] 开阳县情久水库工程可行性研究报告
[2] http://www.cqvip.com/qk/94955X/200402/10777423.html 水利建设项目可行性研究阶段贷款能力测算实例分析
注：文章内所有公式及图表请以PDF形式查看。
Abstract: the article introduces the KaiYangXian feeling long reservoir engineering development goals and benefits, this paper expounds the water price to bear ability and loan ability of the measure basis and method, after many alternatives, puts forward the project financing plan of the recommendations.
Keywords: water price to bear ability loan measuring ability
中图分类号：TV697文献标识码：A文章编号：
1工程概况
1.1工程设计情况
开阳县情久水库是具有工业供水并兼顾农田灌溉的一项综合利用水利工程。情久水库建成后，可以保证开阳县工业园区的用水需求，同时满足下游616亩农田的灌溉要求。 开阳工业园区总需水量为1544万m3/a，杉木林水库和简上水库可向其提供197万m3/a，所以情久水库需要向工业园区提供1347万m3/a。
1.2贷款能力的测算目的和依据
对项目进行贷款能力测算，是依据本地区市场需求，合理预测项目的财务收益，依据水利部《水利建设项目贷款能力测算暂行规定》（水规计[2003]163号），测算项目所能承受的贷款额度和所需资本金，拟定项目建设资金筹措方案，为国家、地方政府及有关投资者决策提供依据。
2投资分摊成果
工程估算总投资35142万元。本工程投资全部为公用工程，按水量进行分摊，见表1。
3市场情况和用户承受能力
3.1水价分析
3.1.1现行灌溉水价及预测
根据调查，灌区自流灌溉灌溉现行用户、斗渠口执行水价分别为24、22元/亩，折合水价为0.06-0.055元/ m3；电力提灌现行用户、斗渠口执行水价分别为30、28元/亩，折合水价为0.075-0.07元/ m3。
据估算，工程实施后，土地亩增产值平均在200元左右，成本水价较目前需提高部分占增产值的10%，对增加部分，农民有一定的承受能力，但超出此比例，要顺利计收水费就比较困难。因此初步确定农民的承受能力在设计水平年2020年可以达到0.10元/ m3。
3.1.2现行工业水价及预测
根据世界银行和国际贷款机构研究表明：当水费占工业企业生产总值的3%时，将引起工业企业用水量的重视；达到6.5%时将引起企业对节水的重视，达到8%-10%时，将促进工业企业用水量不仅节约用水，合理用水，并主动开展污水资源化，减污增效。
根据建设部的研究成果，水费占工业企业总值的3%是比较合适的，根据当地的社会经济发展情况以及工业结构特点，一般工业用水水费支出占工业产值的2%-2.5%分析工业企业的水价承受能力。
工业万元产值取水量为40 m3/万元，按照2.0%-2.5%计算，则该地区工业可承受水价为5.0元/ m3，扣除配水环节，污水处理费等，则工业可承受的原水水价为3.2元/ m3-4.45元/m3。
3.1.3成本费用和成本水价
4贷款能力测算
4.1测算条件
将工程作为一个整体考虑，统一计算成本和收入，再根据水量和初步选定的原水水价，总成本费用、税金、一定的利润率进行初步贷款能力测算分析。
贷款年限取15年、20年，银行贷款利率7.05%，建设期不还贷，还贷资金由未分配利润和折旧费组成。供水工程增值税率为13%； 销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，按规定税率分别为3%和2%。所得税税率为25%，根据国务院关于实施西部大开发有关政策，兩年免征、三年减半征收。还贷期资本金应付利润率按0%。测算结果如下表4。
4.2推荐方案
通过以上分析，可以看出当工业水价为2.1元/ m3时，贷款10000万元，贷款比例28.4%，建设期贷款利息1098万元，还款期限15年；当工业水价为2.2元/ m3时，贷款15000万元，贷款比例42.68%，建设期贷款利息1647万元，还髋期限20.6年；当工业水价为2.4元/ m3时，贷款20000万元，贷款比例56.91%，设期贷款利息2196万元，还款期限26年。综合来看，贷款1.5亿元，水价2.2元/ m3，贷款年限20年是比较合适的方案。
5结论和建议
本工程静态总投资35142万元，经测算，本工程最大贷款能力为15000万元，资本金20142万元，贷款比例42.68%，此方案合理可行，故作为本工程资金筹措计划的方案。开阳情久水库具有工业供水兼顾灌溉的工程，具有一定的公益性。灌溉水价考虑农民的承受能力按0.1元/ m3，工业供水原水水价按2.2元/ m3收取，整个项目通过工业供水补贴灌溉用水后，项目能够满足运行要求，还能够按期清偿债务。该工程的兴建，对贵州省的经济发展，特别是对开阳县的经济腾飞起着至关重要的作用。
作者简介：作者简介：杨晓江（1970—），女，贵州贵阳人，高级工程师，在职研究生，注册造价工程师，从事工程造价、经济评价工作。址：贵阳市宝山南路27号 ，贵州省水利水勘测设计研究
参考文献：
[1] 开阳县情久水库工程可行性研究报告
[2] http://www.cqvip.com/qk/94955X/200402/10777423.html 水利建设项目可行性研究阶段贷款能力测算实例分析
注：文章内所有公式及图表请以PDF形式查看。