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作为农村金融机构改革的重要方向，农村商业银行的发展硕果累累，但也积累了一些问题，面对现状如何找到谋变之路是当下农商行面临的现实问题。
一、农村金融机构发展变革历程
（一）成立初期至1978年农行管理前。截至1958年，全国建立15.93万个信用社，吸收入股农户7600万户，占农户总额的65.2%，1958年后，在大跃进与文化大革命期间，农信社的发展经历了不少波折，直到1962年在业务上接受人民银行领导，逐步恢复了农信社的性质和任务。
（二）改革开放以来至1996年由农业银行管理。1978年将信用社划归农业银行管理，一直持续到1996年。农行用较为成熟的管理办法对信用社进行管理，为信用社发展起了积极作用。但由于农业银行统得过多、管得过死，使信用社失去了自主经营权，导致信用社不良贷款增长过快，客观上要求对信用社管理问题再一次进行讨论和完善。
（三）人民银行代管阶段。1996年终止农行管理信用社并交由人民银行代管，一直持续到2003年新一轮信用社改革。这一阶段，主要是恢复信用社固有的合作性质，普遍实行了县乡二级法人体制。2000年江苏全省进行了农信社改革试点，试点内容为信用社实行以
县为单位统一法人，在此基础上成立省联社及构建农村商业银行。
（四）2003年新一轮改革。2003年国家扩大试点，改革的标志是“花钱买机制”及农信社下放省政府管理，新一轮改革成效显著，2005年末，全国农村金融机构资产负债总额分别达3.7、3.5万亿，存贷款余额分别达3.2、2.2万亿。根据国家部署，2010年以后不再批复农村合作银行，重点是推动股权改造和组建县级农村商业银行，至此，形成农村金融机构向农商行改制的最终定论。
二、当前农村商业银行发展现状及存在问题
（一）发展步入快车道。截至2018年6月末，全国4571家银行业金融机构中，农村金融机构3903家，占全部银行业金融机构数量的85.4%。截至2018年12月末，全国农商行数量已达1500多家，资产规模已达30多万亿，农商行发展步入了快车道。
（二）经营状况需进一步提升。一是不良贷款率偏高。截至2018年9月末，全国农商行不良率为4.23%，分别高于国有、股份制、城市商业银行2.76、2.53和2.56个百分点，也高于银行业不良率2.36个百分点;二是拨备覆盖率偏低。受不良率高影响，农商行拨备覆盖率不断下降，2018年9月末为125.60%，接近120%的监管红线;三是资本充足率下降。2018年9月末，虽然农商行平均资本充足率为13.01%，仅次于国有行，高于城商行和股份行，但部分农商行资本充足率低于监管红线，补充资本势在必行。
（三）省联社职能定位颇受争议。省联社在成立之初，积极發挥作用、有效履职，但随着时间推移，由于对辖内农信社管理简单粗暴，随意插手基层行社的内部管理事务，这种过渡干预和家长式的作风让基层行社怨声载道，省联社的职能定位及存在的必要性受到业界的质疑和诟病。
（四）公司治理结构亟需完善。一是股权管理不规范。存在股权分散和高度集中两种极端，过于分散致使股东大会沦为形式，导致关联交易频繁;二是制衡机制作用发挥有限。“三会一层”不能有效履职，董事长权力过于强大，监事长往往只是听命行事，“三会一层”形同虚设;三是履职意识能力不足。董、监事形式意义大于履职意义，股权董事、独立董事、外部监事等金融素质不高，成为开会董事、签字监事。
（五）传统业务受到挑战，经营范围较窄。负债方面，由于居民理财的多样化，存款规模增长缓慢甚至出现负增长;贷款业务方面，随着互联网金融的兴起及同业竞争，贷款业务面临开拓优质市场的困境。
三、对策思考
（一）多措并举，化解不良贷款。一是强化贷款管理。严格贷款“三查”制度，在充分抵押物的基础上，更注重企业生产经营及现金流状况;二是加大清收力度。做好与各方的协调工作，形成清收不良贷款的合力;三是营造诚信环境。加强诚信体系建设，完善金融法制环境和社会信用联合惩戒机制，加快金融案件快立、快审、快结、快执机制建设。
（二）注重实效，多渠道补充资本。一是增强盈利能力。通过积极开拓市场，强化风险约束，提高资产质量，提高资本积累能力，充实贷款损失准备;二是重视股东资本补充。与主要股东签订资本补充长期承诺，落实主要股东对资本的书面承诺，督促股东履行资本补充义务;三是拓展外源资本。有条件的农商行要根据实际充分运用资本市场的融资能力，借助多种资本工具，从资本市场获取资本。
（三）因地制宜，促进省联社职能改革。目前省联社改革方向主要有四种形式，第一种是统一法人，第二种是金融服务公司，第三种是金融控股公司，第四种是联合银行。具体而言，需要因地制宜不能搞“一刀切”，逐渐淡出行政管理角色，多一些服务职能。
（四）科学合理，完善公司治理结构。一是优化产权结构。引进战略投资者，切实发挥股东大会作用，对不履行职责或履职不到位董事会、监事会进行质询成为常态;二是加强董事会建设。充分发挥董事会专门委员会作用，落实薪酬延期支付制度，破除其短期经营行为，防范操作风险;三是发挥监事会监督作用。提高监事会的独立性，明确监事会的职责边界和监督内容，确保监事会在权限范围内独立履职。
（五）巩固基础业务，拓展中间业务。夯实传统业务基础，保持存量市场平稳，加快中间业务创新，拓展中间业务收入渠道，推动现代结算、投资理财、咨询和财务顾问业务，改变盈利模式单一状况，提高中间业务收入占比。（作者单位：中国人民银行嘉峪关市中心支行）
一、农村金融机构发展变革历程
（一）成立初期至1978年农行管理前。截至1958年，全国建立15.93万个信用社，吸收入股农户7600万户，占农户总额的65.2%，1958年后，在大跃进与文化大革命期间，农信社的发展经历了不少波折，直到1962年在业务上接受人民银行领导，逐步恢复了农信社的性质和任务。
（二）改革开放以来至1996年由农业银行管理。1978年将信用社划归农业银行管理，一直持续到1996年。农行用较为成熟的管理办法对信用社进行管理，为信用社发展起了积极作用。但由于农业银行统得过多、管得过死，使信用社失去了自主经营权，导致信用社不良贷款增长过快，客观上要求对信用社管理问题再一次进行讨论和完善。
（三）人民银行代管阶段。1996年终止农行管理信用社并交由人民银行代管，一直持续到2003年新一轮信用社改革。这一阶段，主要是恢复信用社固有的合作性质，普遍实行了县乡二级法人体制。2000年江苏全省进行了农信社改革试点，试点内容为信用社实行以
县为单位统一法人，在此基础上成立省联社及构建农村商业银行。
（四）2003年新一轮改革。2003年国家扩大试点，改革的标志是“花钱买机制”及农信社下放省政府管理，新一轮改革成效显著，2005年末，全国农村金融机构资产负债总额分别达3.7、3.5万亿，存贷款余额分别达3.2、2.2万亿。根据国家部署，2010年以后不再批复农村合作银行，重点是推动股权改造和组建县级农村商业银行，至此，形成农村金融机构向农商行改制的最终定论。
二、当前农村商业银行发展现状及存在问题
（一）发展步入快车道。截至2018年6月末，全国4571家银行业金融机构中，农村金融机构3903家，占全部银行业金融机构数量的85.4%。截至2018年12月末，全国农商行数量已达1500多家，资产规模已达30多万亿，农商行发展步入了快车道。
（二）经营状况需进一步提升。一是不良贷款率偏高。截至2018年9月末，全国农商行不良率为4.23%，分别高于国有、股份制、城市商业银行2.76、2.53和2.56个百分点，也高于银行业不良率2.36个百分点;二是拨备覆盖率偏低。受不良率高影响，农商行拨备覆盖率不断下降，2018年9月末为125.60%，接近120%的监管红线;三是资本充足率下降。2018年9月末，虽然农商行平均资本充足率为13.01%，仅次于国有行，高于城商行和股份行，但部分农商行资本充足率低于监管红线，补充资本势在必行。
（三）省联社职能定位颇受争议。省联社在成立之初，积极發挥作用、有效履职，但随着时间推移，由于对辖内农信社管理简单粗暴，随意插手基层行社的内部管理事务，这种过渡干预和家长式的作风让基层行社怨声载道，省联社的职能定位及存在的必要性受到业界的质疑和诟病。
（四）公司治理结构亟需完善。一是股权管理不规范。存在股权分散和高度集中两种极端，过于分散致使股东大会沦为形式，导致关联交易频繁;二是制衡机制作用发挥有限。“三会一层”不能有效履职，董事长权力过于强大，监事长往往只是听命行事，“三会一层”形同虚设;三是履职意识能力不足。董、监事形式意义大于履职意义，股权董事、独立董事、外部监事等金融素质不高，成为开会董事、签字监事。
（五）传统业务受到挑战，经营范围较窄。负债方面，由于居民理财的多样化，存款规模增长缓慢甚至出现负增长;贷款业务方面，随着互联网金融的兴起及同业竞争，贷款业务面临开拓优质市场的困境。
三、对策思考
（一）多措并举，化解不良贷款。一是强化贷款管理。严格贷款“三查”制度，在充分抵押物的基础上，更注重企业生产经营及现金流状况;二是加大清收力度。做好与各方的协调工作，形成清收不良贷款的合力;三是营造诚信环境。加强诚信体系建设，完善金融法制环境和社会信用联合惩戒机制，加快金融案件快立、快审、快结、快执机制建设。
（二）注重实效，多渠道补充资本。一是增强盈利能力。通过积极开拓市场，强化风险约束，提高资产质量，提高资本积累能力，充实贷款损失准备;二是重视股东资本补充。与主要股东签订资本补充长期承诺，落实主要股东对资本的书面承诺，督促股东履行资本补充义务;三是拓展外源资本。有条件的农商行要根据实际充分运用资本市场的融资能力，借助多种资本工具，从资本市场获取资本。
（三）因地制宜，促进省联社职能改革。目前省联社改革方向主要有四种形式，第一种是统一法人，第二种是金融服务公司，第三种是金融控股公司，第四种是联合银行。具体而言，需要因地制宜不能搞“一刀切”，逐渐淡出行政管理角色，多一些服务职能。
（四）科学合理，完善公司治理结构。一是优化产权结构。引进战略投资者，切实发挥股东大会作用，对不履行职责或履职不到位董事会、监事会进行质询成为常态;二是加强董事会建设。充分发挥董事会专门委员会作用，落实薪酬延期支付制度，破除其短期经营行为，防范操作风险;三是发挥监事会监督作用。提高监事会的独立性，明确监事会的职责边界和监督内容，确保监事会在权限范围内独立履职。
（五）巩固基础业务，拓展中间业务。夯实传统业务基础，保持存量市场平稳，加快中间业务创新，拓展中间业务收入渠道，推动现代结算、投资理财、咨询和财务顾问业务，改变盈利模式单一状况，提高中间业务收入占比。（作者单位：中国人民银行嘉峪关市中心支行）