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中图分类号： DF438.1 文献标识码： A 文章编号：
中小企业在整个国民经济中占据着举足轻重的地位，对我国经济建设与发展的推动作用也已是毋庸置疑的事实，但众多中小企业在创业与经营过程中遇到的种种不利因素，尤其是融资困难的问题又使其在发展的道路上举步维艰。当前，如何拓展与畅通小企业的融资渠道，完善对小企业的金融服务体系，为小企业的健康发展提供有利条件已经成为各级政府和专家学者们共同关注的焦点。
中小企业融资指的是我国境内依法设立的符合国家产业政策，生产经营规模根据中小企业划型标准属于中小型的各种所有制和各种形式的企业，根据自身的生产经营状况、资金拥有状况，和未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。
企业融资按照有无金融中介而分为两种方式：直接融资和间接融资。直接融资是指不经过任何金融中介机构，由资金短缺的单位直接与资金盈余的单位协商进行借贷，或通过有价证券及合资等方式进行的资金融通，如企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。间接融资是指通过金融机构为媒介进行的融资活动，如银行信贷、非银行金融机构信贷、委托贷款、融资租赁、项目融资贷款等。中小企业首选且最为频繁的融资驱动及方式是银行融资，但是中小企业银行融资遇到了困境。
首先银行的准入门槛高，中小企业融资的可获得率低。成都中小企业对地区经济的发展作出了重大贡献，仅工业小企业总产值就占到了成都市工业总产值的 30%以上，但却只能利用到全市不到5%的金融机构贷款，小企业在国民经济中的地位与其所能占用的金融资源之间存在着严重的不对称。据人行成都分行2009年四季度的一项调查结果显示，金融机构对大、中、小型企业贷款条件收紧的比例依次为 9.33%、25.54%和 39.89%。而来自成都市2010年统计年鉴统计数据表明 2009年下半年，成都大企业的融资景气指数比上半年上升 1.51 点，但中小企业的融资景气指数却比上半年下降 8.07 点。可见相较于成都市大型企业而言，中小企业无论在融资能力还是在获得的金融支持上均处于明显劣势，成都市的所有银行都对提供融资服务的企业设定了门槛，其设定标准往往是参照大企业的情况，中小企业无法得到准入资格，一一被拒门外，无法获得银行的融资支持。
其次中小企业融资成本高。少数成都市中小企业就算获得银行审批，但其过程中都会付出高昂的成本。首先是在审批过程中企业必须对经办的客户经理“示好”，请教其通过批准的要求及包装做法，而就算中小企业的条件符合银行审核要求，为了获得额外收益以及规避风险，银行也会让中小企业去找一家担保公司担保，这样又增加了企业担保的费用，并且担保公司又会重新审核一遍企业情况，并从中要求“好处”。一旦银行和担保公司达成贷款的协议，企业又面临大量的手续费，包括公证费、抵押登记费、财务顾问费、开户及交易费用等，2011年成都市所有银行对中小企业的贷款利率均会基准利率上浮，最高的时候上浮50%—60%。其中让中小企业负担最重的是每笔贷款都得为银行做回报，也就是日均存款必须达到银行要求的数额，为此，银行一般会让企业在放款后马上做存单质押或者发放承兑汇票等，2011年成都市中小企业银行渠道的融资成本都在15%以上。相对于其盈利能力，此融资成本的负担较大。
解决中小企业银行融资困境主要从以下三个方面着手：
第一是加强企业自身建设，提升企业融资能力。
首先中小企业首先要有强烈的金融特别是融资意识。正因为银行对大企业的偏好，中小企业更应该在平时的经营过程中创造并完善自身的融资条件。可以适当考虑加入一些专业的融资人员或者提高财务人员的融资水平，注重保持与银行等金融机构的良好关系，树立企业有信誉的形象。在日常经营中适当为银行做些流水，关注企业的征信情况，提前与银行、担保公司等金融机构建立友好合作的关系，提高资信力，切勿缺钱的时候、财务状况糟糕的时候才与其联系。
其次中小企业应完善企业内部管理及财务管理制度。中小企业尤其是一些新起步的民營企业，要尽快建立起适应市场经济发展趋势的经营管理模式，建立健全内控制度，实现企业管理由传统的家族式管理向科学的现代化管理转变；产权制度由自然人产权向现代企业产权制度转变中小企业融资的前提条件是必须具备严谨的财务会计制度，便于投资者掌握企业的真实情况。
再次中小企业需不断提高自身素质，增强市场竞争力，才能吸引金融机构的支持。加强技术上的创新，完善企业内部技术创新体系，提高企业核心竞争力。企业综合能力的提高，对中小企业的发展至关重要。创新更有利于中小企业的成长，这对于中小企业吸引风险资本和获取政府支持都非常有利。
第二是加快银行业对中小企业的融资革新。
首先商业银行要转变观念，澄清认识，消除“所有制”歧视，建立互利合作的银企关系，真正以经营效益为行为准则。中小企业的发展、民营经济的发展，在很大程度上体现了民众创业，广大人民群众是社会主义市场经济发展的基本主体和基本动力，他们既是社会财富的主要创造者，又是社会财富的主要享用者。中小企业占企业总数的绝大多数，是国民经济的基础和新的经济增长点，支持中小企业的合理资金需求，就是支持民众创业，就是对国民经济所作的贡献。所以，商业银行要转变观念，遵循公平、公正和诚信原则，在重点支持国有大型企业的同时，逐步提高对中小企业信贷投入的比例，拿出相当一部分资金支持有潜力的中小企业，帮助中小企业加快技术进步和结构调整。
第三是发挥政府扶持、引导及监督作用。
首先，可以建立公益性的中小企业融资培训基地，为中小企业服务提供一个新的平台，基地面向全市中小企的经营者、高级管理人员、财务负责人和财务人员提供融资辅导和培训，为中小企业成功融资提供服务。
其次，政府可以考虑设立中小企业信用担保风险补偿的专项资金，并将其列入政府财政预算。担保行业是高风险行业，严格控制和防范风险是担保机构正常运转的关键环节。由于中小企业的经营风险较高，担保机构仅仅依靠担保收费往往难以维持其正常有效运作和弥补代偿损失，进而引发偿付危机。政府可根据担保机构的风险状况及时补充增资，为融资担保活动提供稳定的资金来源，强化担保机构的承保能力。同时应积极鼓励金融机构、企业和民间投资者为担保机构提供增资援助，以确保中小企业信用担保机构运作的安全性和稳定性。
由于政治、经济等一系列因素的影响，文中提出的解决中小企业融资问题的某些对策建议在实际操作上还有一定的难度，在今后的研究中，实用性将是本文拓展的方向。
中小企业在整个国民经济中占据着举足轻重的地位，对我国经济建设与发展的推动作用也已是毋庸置疑的事实，但众多中小企业在创业与经营过程中遇到的种种不利因素，尤其是融资困难的问题又使其在发展的道路上举步维艰。当前，如何拓展与畅通小企业的融资渠道，完善对小企业的金融服务体系，为小企业的健康发展提供有利条件已经成为各级政府和专家学者们共同关注的焦点。
中小企业融资指的是我国境内依法设立的符合国家产业政策，生产经营规模根据中小企业划型标准属于中小型的各种所有制和各种形式的企业，根据自身的生产经营状况、资金拥有状况，和未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。
企业融资按照有无金融中介而分为两种方式：直接融资和间接融资。直接融资是指不经过任何金融中介机构，由资金短缺的单位直接与资金盈余的单位协商进行借贷，或通过有价证券及合资等方式进行的资金融通，如企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。间接融资是指通过金融机构为媒介进行的融资活动，如银行信贷、非银行金融机构信贷、委托贷款、融资租赁、项目融资贷款等。中小企业首选且最为频繁的融资驱动及方式是银行融资，但是中小企业银行融资遇到了困境。
首先银行的准入门槛高，中小企业融资的可获得率低。成都中小企业对地区经济的发展作出了重大贡献，仅工业小企业总产值就占到了成都市工业总产值的 30%以上，但却只能利用到全市不到5%的金融机构贷款，小企业在国民经济中的地位与其所能占用的金融资源之间存在着严重的不对称。据人行成都分行2009年四季度的一项调查结果显示，金融机构对大、中、小型企业贷款条件收紧的比例依次为 9.33%、25.54%和 39.89%。而来自成都市2010年统计年鉴统计数据表明 2009年下半年，成都大企业的融资景气指数比上半年上升 1.51 点，但中小企业的融资景气指数却比上半年下降 8.07 点。可见相较于成都市大型企业而言，中小企业无论在融资能力还是在获得的金融支持上均处于明显劣势，成都市的所有银行都对提供融资服务的企业设定了门槛，其设定标准往往是参照大企业的情况，中小企业无法得到准入资格，一一被拒门外，无法获得银行的融资支持。
其次中小企业融资成本高。少数成都市中小企业就算获得银行审批，但其过程中都会付出高昂的成本。首先是在审批过程中企业必须对经办的客户经理“示好”，请教其通过批准的要求及包装做法，而就算中小企业的条件符合银行审核要求，为了获得额外收益以及规避风险，银行也会让中小企业去找一家担保公司担保，这样又增加了企业担保的费用，并且担保公司又会重新审核一遍企业情况，并从中要求“好处”。一旦银行和担保公司达成贷款的协议，企业又面临大量的手续费，包括公证费、抵押登记费、财务顾问费、开户及交易费用等，2011年成都市所有银行对中小企业的贷款利率均会基准利率上浮，最高的时候上浮50%—60%。其中让中小企业负担最重的是每笔贷款都得为银行做回报，也就是日均存款必须达到银行要求的数额，为此，银行一般会让企业在放款后马上做存单质押或者发放承兑汇票等，2011年成都市中小企业银行渠道的融资成本都在15%以上。相对于其盈利能力，此融资成本的负担较大。
解决中小企业银行融资困境主要从以下三个方面着手：
第一是加强企业自身建设，提升企业融资能力。
首先中小企业首先要有强烈的金融特别是融资意识。正因为银行对大企业的偏好，中小企业更应该在平时的经营过程中创造并完善自身的融资条件。可以适当考虑加入一些专业的融资人员或者提高财务人员的融资水平，注重保持与银行等金融机构的良好关系，树立企业有信誉的形象。在日常经营中适当为银行做些流水，关注企业的征信情况，提前与银行、担保公司等金融机构建立友好合作的关系，提高资信力，切勿缺钱的时候、财务状况糟糕的时候才与其联系。
其次中小企业应完善企业内部管理及财务管理制度。中小企业尤其是一些新起步的民營企业，要尽快建立起适应市场经济发展趋势的经营管理模式，建立健全内控制度，实现企业管理由传统的家族式管理向科学的现代化管理转变；产权制度由自然人产权向现代企业产权制度转变中小企业融资的前提条件是必须具备严谨的财务会计制度，便于投资者掌握企业的真实情况。
再次中小企业需不断提高自身素质，增强市场竞争力，才能吸引金融机构的支持。加强技术上的创新，完善企业内部技术创新体系，提高企业核心竞争力。企业综合能力的提高，对中小企业的发展至关重要。创新更有利于中小企业的成长，这对于中小企业吸引风险资本和获取政府支持都非常有利。
第二是加快银行业对中小企业的融资革新。
首先商业银行要转变观念，澄清认识，消除“所有制”歧视，建立互利合作的银企关系，真正以经营效益为行为准则。中小企业的发展、民营经济的发展，在很大程度上体现了民众创业，广大人民群众是社会主义市场经济发展的基本主体和基本动力，他们既是社会财富的主要创造者，又是社会财富的主要享用者。中小企业占企业总数的绝大多数，是国民经济的基础和新的经济增长点，支持中小企业的合理资金需求，就是支持民众创业，就是对国民经济所作的贡献。所以，商业银行要转变观念，遵循公平、公正和诚信原则，在重点支持国有大型企业的同时，逐步提高对中小企业信贷投入的比例，拿出相当一部分资金支持有潜力的中小企业，帮助中小企业加快技术进步和结构调整。
第三是发挥政府扶持、引导及监督作用。
首先，可以建立公益性的中小企业融资培训基地，为中小企业服务提供一个新的平台，基地面向全市中小企的经营者、高级管理人员、财务负责人和财务人员提供融资辅导和培训，为中小企业成功融资提供服务。
其次，政府可以考虑设立中小企业信用担保风险补偿的专项资金，并将其列入政府财政预算。担保行业是高风险行业，严格控制和防范风险是担保机构正常运转的关键环节。由于中小企业的经营风险较高，担保机构仅仅依靠担保收费往往难以维持其正常有效运作和弥补代偿损失，进而引发偿付危机。政府可根据担保机构的风险状况及时补充增资，为融资担保活动提供稳定的资金来源，强化担保机构的承保能力。同时应积极鼓励金融机构、企业和民间投资者为担保机构提供增资援助，以确保中小企业信用担保机构运作的安全性和稳定性。
由于政治、经济等一系列因素的影响，文中提出的解决中小企业融资问题的某些对策建议在实际操作上还有一定的难度，在今后的研究中，实用性将是本文拓展的方向。