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1. 第三方支付机构客户备付金概述
1.1第三方支付机构网络支付的概念
传统的支付服务通常由银行业金融机构承担，如现金服务、票据交换服务、转账服务等。随着网络信息、通信技术的快速发展和支付服务的不断分工细化，近年来我国越来越多的第三方支付机构借助互联网、移动电话等信息技术广泛参与支付业务，运用电子化手段为市场交易者提供支付服务，第三方支付机构网络支付服务日渐成为我国支付服务市场的重要组成部分。
为促进支付服务市场健康发展，中国人民银行于2010年6月21日正式公布了《非金融机构支付服务管理办法》（以下简称《管理办法》）全文。《管理办法》中对非金融机构支付服务下了定义，是指非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供下列部分或全部货币资金转移服务：（一）网络支付；（二）预付卡的发行与受理；（三）银行卡收单；（四）中国人民银行确定的其他支付服务。办法中规定网络支付，是指依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等。
1.2第三方支付机构客户备付金的法律性质
为规范支付机构客户备付金管理，保障当事人合法权益，促进支付行业健康有序发展，维护金融和社会稳定，2013年6月7日，中国人民银行制定了《支付机构客户备付金存管办法》（以下简称《存管办法》）。《存管办法》适用于客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。其中对客户备付金进行了界定，客户备付金是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。1
2.第三方支付机构客户备付金存管概述
2.1备付金集中存管的必要性
备付金监管是第三方支付监管的核心，首要问题是解决备付金托管银行开设账户过多的问题，使备付金存管集约化、监管透明化，做到每笔交易可追踪、可 溯源。基于此原则，建立集中化备付金存管体系，实行备付金集中存管方式，有其必要性和可行性。
实行备付金集中存管，有利于明确监管责任主体。备付金存管银行—备付金合作银行的分级存管模式，名义上由存管银行承担主要的资金监管职责，但资金流出到合作银行后，存管银行缺乏有效的监管手段对资金进行监管，加之多家银行共同管理备付金，造成多头管理的局面。实行备付金集中存管方式后，托管主体责任明确，监管部门有的放矢，存管银行自然就会承担起备付金托管职责。
2.2第三方支付机构客户备付金存管现状
根据央行发布的数据，支付机构的备付金余额近3年增加了近3倍，到2016年三季度，267家支付机构吸收客户备付金合计超过4600亿元。而在三年前，这267家支付机构的客户备付金总规模为1266亿元。目前支付机构将客户备付金以自身名义在多家银行开立账户存放，平均每家支付机构开立客户备付金账户13个，最多的开立账户达70个。
目前，对备付金存管制度的规定主要体现在2013年发布《存管办法》、2015年发布《非银行支付机构网络支付业务管理办法》（以下简称《业务管理办法》）、2016年发布《非银行支付机构风险专项整治工作实施方案》（以下简称《整治工作实施方案》）和2017年1月发布《关于实施支付机构客户备付金集中存管有关事项的通知》（以下简称《通知》）。
2.3我国支付机构客户备付金存管存在的问题
2.3.1备付金挪用风险
随着网络交易规模的不断增加，存放在第三方支付机构的客户备付金随之增加，巨大存量和流量的客户备付金存在潜在和现实的客户备付金存管风险，而挪用或占用客户备付金是第三方支付机构网络支付中存在的主要风险之一。虽然自2010年以来央行就不断完善支付市场制度规则，但备付金的“诱惑”仍使得诸多机构“铤而走险”。2016年中国人民银行处罚了33家第三方支付机构，其中广东益民、浙江易士、上海畅购、北京润京等第三方支付机构均因违规存放、挪用客户备付金而被注销支付业务许可证。
2.3.2客户备付金分散存放
从2013年至2016年三季度，267家支付机构客户备付金余额从1266亿元迅猛增长至4606亿元，年复合增长率达53.8%，但由于复杂的利益关系，支付机构往往在多家银行开立账户分散存放备付金，平均每家支付机构开立客户备付金账户13个，客观上导致客户备付金存在被支付机构挪用、违规占用以用于购买理财产品或其他高风险投资的风险。另外，备付金的分散存放还使得支付机构可以办理跨行资金清算，超范围经营，不利于资金的统筹管理，滋生流动性风险。
3.我国支付机构客户备付金存管制度完善建议
3.1完善客户备付金集中存管制度
以跨行清算设施为技术基础，建立客户备付金集中存管体系，实现客户备付金“集中清算、集中存管、集中监督”2016年4月中旬，国务院14部委联合发布实施方案，央行将推动清算机构按照市场化原则共同建立“网联”，“网联”将作为备付金集中管理的技术平台，对资金账户统一设立和集中监测。“网联”平台的建立将改变目前各支付机构自建平台系统，不能共享、不能互联互通的现状，确保客户备付金集中存管制度落地，从根本上防范资金挪用及市场失序的风险。
3.2强化客户备付金账户隔离制度
在《存管办法》中就已涉及客户备付金账户隔离。首先，合理控制具备付款功能的备付金账户数量。对具备付款功能的存管账户和收付賬户，严格限定数量；对汇缴账户仅允许原路退回，不能开通一般付款功能。其次，加强对支付机构跨行支取资金和调整备付金账户头寸的管理，规定除备付金存管银行以外的其他银行不得处理跨行支取业务与调整不同备付金合作银行的备付金银行账户头寸，支付机构在备付金合作银行存放的客户备付金不得跨行划转至备付金存管银行之外的商业银行。
参考文献：
[1]薛洪言.网联运行需解决三大难题[J].金融博览：财富，2016，（09）： 66-67.
[2]龚雯，桑彤.网联会催生支付格局发生哪些改变？[EB/OL].新华社，2017，（08）.
[3]李晖.网联博弈：支付清算市场归为倒计时[N].中国经营报，2017，（08）.
[4]王硕.浅析网联平台运行的影响与未来发展[J].中国科技投资，2017（30）.
1《支付机构客户备付金存管办法》. http：//www.law-lib.com/cpd/law_detail.asp？id=421809.
1.1第三方支付机构网络支付的概念
传统的支付服务通常由银行业金融机构承担，如现金服务、票据交换服务、转账服务等。随着网络信息、通信技术的快速发展和支付服务的不断分工细化，近年来我国越来越多的第三方支付机构借助互联网、移动电话等信息技术广泛参与支付业务，运用电子化手段为市场交易者提供支付服务，第三方支付机构网络支付服务日渐成为我国支付服务市场的重要组成部分。
为促进支付服务市场健康发展，中国人民银行于2010年6月21日正式公布了《非金融机构支付服务管理办法》（以下简称《管理办法》）全文。《管理办法》中对非金融机构支付服务下了定义，是指非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供下列部分或全部货币资金转移服务：（一）网络支付；（二）预付卡的发行与受理；（三）银行卡收单；（四）中国人民银行确定的其他支付服务。办法中规定网络支付，是指依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等。
1.2第三方支付机构客户备付金的法律性质
为规范支付机构客户备付金管理，保障当事人合法权益，促进支付行业健康有序发展，维护金融和社会稳定，2013年6月7日，中国人民银行制定了《支付机构客户备付金存管办法》（以下简称《存管办法》）。《存管办法》适用于客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。其中对客户备付金进行了界定，客户备付金是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。1
2.第三方支付机构客户备付金存管概述
2.1备付金集中存管的必要性
备付金监管是第三方支付监管的核心，首要问题是解决备付金托管银行开设账户过多的问题，使备付金存管集约化、监管透明化，做到每笔交易可追踪、可 溯源。基于此原则，建立集中化备付金存管体系，实行备付金集中存管方式，有其必要性和可行性。
实行备付金集中存管，有利于明确监管责任主体。备付金存管银行—备付金合作银行的分级存管模式，名义上由存管银行承担主要的资金监管职责，但资金流出到合作银行后，存管银行缺乏有效的监管手段对资金进行监管，加之多家银行共同管理备付金，造成多头管理的局面。实行备付金集中存管方式后，托管主体责任明确，监管部门有的放矢，存管银行自然就会承担起备付金托管职责。
2.2第三方支付机构客户备付金存管现状
根据央行发布的数据，支付机构的备付金余额近3年增加了近3倍，到2016年三季度，267家支付机构吸收客户备付金合计超过4600亿元。而在三年前，这267家支付机构的客户备付金总规模为1266亿元。目前支付机构将客户备付金以自身名义在多家银行开立账户存放，平均每家支付机构开立客户备付金账户13个，最多的开立账户达70个。
目前，对备付金存管制度的规定主要体现在2013年发布《存管办法》、2015年发布《非银行支付机构网络支付业务管理办法》（以下简称《业务管理办法》）、2016年发布《非银行支付机构风险专项整治工作实施方案》（以下简称《整治工作实施方案》）和2017年1月发布《关于实施支付机构客户备付金集中存管有关事项的通知》（以下简称《通知》）。
2.3我国支付机构客户备付金存管存在的问题
2.3.1备付金挪用风险
随着网络交易规模的不断增加，存放在第三方支付机构的客户备付金随之增加，巨大存量和流量的客户备付金存在潜在和现实的客户备付金存管风险，而挪用或占用客户备付金是第三方支付机构网络支付中存在的主要风险之一。虽然自2010年以来央行就不断完善支付市场制度规则，但备付金的“诱惑”仍使得诸多机构“铤而走险”。2016年中国人民银行处罚了33家第三方支付机构，其中广东益民、浙江易士、上海畅购、北京润京等第三方支付机构均因违规存放、挪用客户备付金而被注销支付业务许可证。
2.3.2客户备付金分散存放
从2013年至2016年三季度，267家支付机构客户备付金余额从1266亿元迅猛增长至4606亿元，年复合增长率达53.8%，但由于复杂的利益关系，支付机构往往在多家银行开立账户分散存放备付金，平均每家支付机构开立客户备付金账户13个，客观上导致客户备付金存在被支付机构挪用、违规占用以用于购买理财产品或其他高风险投资的风险。另外，备付金的分散存放还使得支付机构可以办理跨行资金清算，超范围经营，不利于资金的统筹管理，滋生流动性风险。
3.我国支付机构客户备付金存管制度完善建议
3.1完善客户备付金集中存管制度
以跨行清算设施为技术基础，建立客户备付金集中存管体系，实现客户备付金“集中清算、集中存管、集中监督”2016年4月中旬，国务院14部委联合发布实施方案，央行将推动清算机构按照市场化原则共同建立“网联”，“网联”将作为备付金集中管理的技术平台，对资金账户统一设立和集中监测。“网联”平台的建立将改变目前各支付机构自建平台系统，不能共享、不能互联互通的现状，确保客户备付金集中存管制度落地，从根本上防范资金挪用及市场失序的风险。
3.2强化客户备付金账户隔离制度
在《存管办法》中就已涉及客户备付金账户隔离。首先，合理控制具备付款功能的备付金账户数量。对具备付款功能的存管账户和收付賬户，严格限定数量；对汇缴账户仅允许原路退回，不能开通一般付款功能。其次，加强对支付机构跨行支取资金和调整备付金账户头寸的管理，规定除备付金存管银行以外的其他银行不得处理跨行支取业务与调整不同备付金合作银行的备付金银行账户头寸，支付机构在备付金合作银行存放的客户备付金不得跨行划转至备付金存管银行之外的商业银行。
参考文献：
[1]薛洪言.网联运行需解决三大难题[J].金融博览：财富，2016，（09）： 66-67.
[2]龚雯，桑彤.网联会催生支付格局发生哪些改变？[EB/OL].新华社，2017，（08）.
[3]李晖.网联博弈：支付清算市场归为倒计时[N].中国经营报，2017，（08）.
[4]王硕.浅析网联平台运行的影响与未来发展[J].中国科技投资，2017（30）.
1《支付机构客户备付金存管办法》. http：//www.law-lib.com/cpd/law_detail.asp？id=421809.