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【摘 要】 以市政地铁车站“车站主体合价包干，出入口单价包干合同”背景，对该类合同中的风险进行了分析，并提出了应对措施，以供同类工程参考。
【关键词】 地铁车站；合价包干；单价包干；合同风；险控制管理
1.前言
随着城市人口的不断增加，城市交通产生了严重拥堵。为了缓解地面交通，提升人民生活质量及城市总体形象，我国越来越来的城市加入到城市地铁建设的行列中。地铁项目建设投资大，施工周期长，需要各专业的相互配合。為进一步加强地铁建设投资控制，降低发包人在造价控制方面的风险，部分城市地铁项目的车站采用了车站主体合价包干，车站附属单价包干的合同模式，而车站主体采用合价包干模式这无疑加大了承包方的风险。文献[1]就建设工程施工合同的几种类型的适用范围及承发包人的风险进行了分析。文献[2]阐述了施工总承包合同模式下总承包企业合同管理存在的问题，并提出了相应的建议及应对措施。本文就目前地铁土建工程采用的车站主体合价包干，出入口单价包干土建合同模式及风险进行了详细分析，并提出了建议，以期施工企业加强合同管理，实现企业既定的效益目标。
2.建设工程施工合同类型[1]
建设工程施工合同是发包人与承包人就完成特定工程项目的建筑施工、设备安装、工程保修等工作内容，确定双方权利和义务的协议。建设工程施工合同是建设工程的主要合同之一，是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。根据合同计价方式的不同，建设工程施工合同可以分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同三种类型。
总价合同是指在合同中确定一个完成项目的总价，承包人据此完成项目全部内容的合同。这种合同类型能够使发包人在评标时易于确定报价最低的承包人，易于进行支付计算。但这种合同仅适用于工程量不太大且能精确计算，工期较短、技术不太复杂、风险不太大的项目。因而采用这种合同类型要求发包人必须准备详细而全面的设计图纸（一般要求施工详图）和各项说明，使承包人能够准确计算工程量。
单价合同是按招标文件就分部分项工程所列的工程量表确定各分部分项工程费用的合同类型。这类合同的适用范围较宽，其风险可以得到合理的分摊，并且能鼓励承包人通过提高工效等手段从成本节约中提高利润。
3.车站主体合价包干、出入口工程单价包干合同类型及合同管理体系
车站主体合价包干、出入口等附属工程单价包干合同类型属综合类型，兼具了总价合同及单价合同的特点。一般情况下，地铁车站在招标时车站的层高、建筑面积都已固定，发包人采用合价包干；出入口等附属结构由于受周边环境影响及场地协调问题，产生变更的可能性较大，采用单价承包的模式可降低发包人及承包人的风险，有利于合同的履行。
项目主要部门、主要管理人员应充分熟悉合同条款、施工图纸、招标文件（包括招标图纸、招标书、工程量清单、补遗书等），同时应加强建筑法律法规的学习，各职能部门形成以合同履约为中心的管理体系，形成一个有机的整体，紧密合作，及时沟通联络，形成一个良性的合同管理体系。
4.合同风险分析
建设工程工程量清单计价规范GB50500-2013规定，采用工程量清单方式招标的项目，工程量清单为招标文件的组成部分，其准确性及完整性由招标人负责[3]。综合单价是对完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单或措施项目所需的人工费、材料费、机械使用费、企业管理费、利润以及一定的风险因素的表示。
车站主体合价包干、出入口附属工程单价包干合同的模式决定了其风险也存在综合性，这类合同存在以下风险，需要加以控制。
4.1围护结构设计方案变更带来的风险
该类风险主要表现在合价包干部分，主要体现在车站主体围护结构设计方案上。
车站围护结构大体可分为四种型式：①围护桩+桩间高压旋喷止水+桩间喷锚；②地下连续墙；③围护桩+SMW水泥土桩+桩间喷锚；④围护桩+桩间喷锚。
为建设地铁，基本都是透支了地方政府以后几年甚至十几年的财政收入，地铁工程由于建设周期长，投资成本高，盈利能力弱，地铁的盈利模式采用以地养铁，通过地铁沿线的土地升值来弥补地铁运营方面的亏损。前期最直接的投资就反映在土建施工方面。相对来说，车站主体结构的价格相对稳定。基坑围护结构受不同的设计方案影响，造价偏差起伏较大，发包人在造价控制上，会压缩此部分的造价。比如基坑围护只采用旋挖桩及桩间锚喷，并且桩间距较大时，成都砂卵石地层雨季基坑开挖施工过程中，桩间砂卵石极易坍塌，会造成喷射砼大量增加，进而增加工程成本。而在桩间采用旋喷止水后，喷砼的厚度相对就容易控制一些，不会造成工程成本的大幅增加。
4.2清单工程量偏差风险
招标工程量清单由发包人提供。因车站部分合价包干，而在合同中发包人一般会约定风险比例的范围，在此范围内的风险由承包人承担。但由于在招标时，设计图纸还没有出来，工程量清单是仅是依据招标图纸估算的工程量，或多或少都会存在一定的误差。
4.3材料价格风险
风险范围主要为构成工程实体的主要材料，合同有约定的，按合同约定范围执行。
主要材料合同没有约定的，一般包括以下三个方面：
1）钢材、木材，水泥、混凝土、砂浆、砂、碎石、保温材料、防水材料、面专、石材、管材、管件、电线电缆、灯具、卫生洁具、散热器等。
2）单种材料合价占单位工程分专业工程造价比例1%及以上的材料。
3）工程所在地市工程造价管理机构规定的其他主要材料种类。
地铁土建项目中主要材料约占分部分项工程的85%左右，尤其钢材用量极大。近年来，钢筋价格受市场波动影响较大，钢筋价格对造价的影响十分大。一般地铁施工合同中，对构成工程实体的钢筋约定由发包人供应，市场价格风险由发包人承担。承包人需要承担的风险是除甲供材料以外的其余材料的价格波动风险。 4.4政策方面的风险
政策风险是指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险。
招标人的工程量清单往往会约定投标人应充分考虑施工期间各类建材料的市场风险和政策风险。采用合价包干及单价包干后，对于此范围人工费、机械使用费、材料价格（除甲供材料外）的风险，发包人规定不予以调整合同价款。
4.5施工誤差造成的实体工程量增加风险
为杜绝施工误差可能对结构净空尺寸造成的不利影响，在桩基施工时需要对桩体轴线外放，一般外放10cm左右。该部分外放的空间，需要采用喷射砼或者与主体结构同标号的砼来回填。这部分招标控制价极有可能漏算。
5.风险应对
5.1围护结构设计方案风险应对
针对围护结构设计可能引起的隐性施工风险，第一需要加强施工中的技术控制措施及现场质量，严格控制超挖数量；第二基坑开挖施工最好是能尽量避开雨季。同时寻求变更途径，但对变更后可能增加的投资，应以合同约定为前提，有效规避或化解风险，更进一步争取策略性地化风险为收益
5.2工程量清单工程量偏差风险
1）在招标阶段，投标人应对主要的工程量进行必要的复核。对偏差较大的项目应及时提出，并要求招标单位书面回复确认。
2）在设计过程中，应加强与业主、设计单位的沟通，避免产生较大的工程量正误差，减少承包商的风险。
3）在设计图纸下发后，应及时清理设计图纸工程量，与工程量清中数量进行比较，确定承包人实际承担的风险比例。
4）清理工程量清单中是否存在清单漏项，设计图纸主要材料的材质与工程量清单中的项目特征是否相符，比如砼的标号。对于清单漏项及由于主材变更造成的风险明确向发包人提出此部分风险不属于风险包干的范围。
5.3价格风险应对
对合同工期范围内的材料价格及机械费用风险，包干部分在约定施工期内价格波动风险由承包人承担。因此在投标过程中过好风险预测，充分评优估；施工采购前应掌握材料、设备的投标报价和用量，采购时要及时认真地分析材料市场的价格走势，对商品混凝土、钢材、砂石料等大宗材料的采购应多家比选，大型的工程项目也可以组织供应商进行招标，在质量、服务、价格方面反复比较，从中选优；材料进入现场要严格质量及数量验收，限额领用。
地铁工程易受拆迁影响，有时中标后一年都不能进场施工。对超出合同约定工期范围的材料波动，若增加的费用较大作为承包人应及时提出相关的费用补偿申请。
5.4政策方面的风险防范
政策风险防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断。由于政策风险防范的主要对象是政府管理当局，因而有其特殊性。作为施工企业，我们的风险主要来源于人工成本的上涨及材料价格的异常波动。
对合同中的约定工期范围内，不管是单价包干还是合价包干，在施工周期内人工费、材料费、机械费市场因素造成的风险，应由承包人自行消化，施工企业需要结合以往的积累资料进行充分的风险评估，加强此部分的控制，建立稳定的作业层人员。
若因发包人原因造成工期的延误较多时，市场人工成本上涨较大，应由发包人承担相应的责任。工程所在地市工程造价部门会定期发布人工费调整文件，承包人应根据实际情况分析对相应施工部分的人工费进行调整。
5.5施工误差造风险应对
对施工中必须产生的误差，承包商在报价时，应将此风险进行计算，分摊在工程单价中。同时应加强施工控制，减少此部分成本支出。
6.结论
总之，作为施工企业，对于施工中由自身原因造成的风险，需要施工企业自行消化。对于设计方案方面、政策原因、市场风险超出合同约定工期范围外的风险，承包商应遵循合同约定，应及时提出合情合理的建议与业主进行商榷，争取得到业主认认可，化解合同包干部分的风险，减少企业的效益流失。
参考文献：
[1]柯洪主编。全国造价工程师执业资格培训教材：2009版《工程造价计价与控制》。北京：中国计划出版社，2009年，1～353页。
[2]景玉飞。《施工总承包合同管理的问题与对策》。成都市《工程造价信息》，2013年4月第334期，22～25页。
[3]建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008。北京：中国计划出版社，2008。
[4]中华人民共和国2007年版标准施工招标文件使作指南。北京：中国计划出版社，2008。
[5]马楠。建设工程造价管理。北京：清华大学出版社，2006。
[6]国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会。FIDIC施工合同条件。北京：机械工业出版社，2002。
作者简介：汪秋艳，女，湖北襄阳人，毕业于四川大学经济管理专业，大专，工程师，从事隧道及地下工程施工技术、合同管理工作。目前任成都地铁4号线一期工程土建4标合约部部长。
【关键词】 地铁车站；合价包干；单价包干；合同风；险控制管理
1.前言
随着城市人口的不断增加，城市交通产生了严重拥堵。为了缓解地面交通，提升人民生活质量及城市总体形象，我国越来越来的城市加入到城市地铁建设的行列中。地铁项目建设投资大，施工周期长，需要各专业的相互配合。為进一步加强地铁建设投资控制，降低发包人在造价控制方面的风险，部分城市地铁项目的车站采用了车站主体合价包干，车站附属单价包干的合同模式，而车站主体采用合价包干模式这无疑加大了承包方的风险。文献[1]就建设工程施工合同的几种类型的适用范围及承发包人的风险进行了分析。文献[2]阐述了施工总承包合同模式下总承包企业合同管理存在的问题，并提出了相应的建议及应对措施。本文就目前地铁土建工程采用的车站主体合价包干，出入口单价包干土建合同模式及风险进行了详细分析，并提出了建议，以期施工企业加强合同管理，实现企业既定的效益目标。
2.建设工程施工合同类型[1]
建设工程施工合同是发包人与承包人就完成特定工程项目的建筑施工、设备安装、工程保修等工作内容，确定双方权利和义务的协议。建设工程施工合同是建设工程的主要合同之一，是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。根据合同计价方式的不同，建设工程施工合同可以分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同三种类型。
总价合同是指在合同中确定一个完成项目的总价，承包人据此完成项目全部内容的合同。这种合同类型能够使发包人在评标时易于确定报价最低的承包人，易于进行支付计算。但这种合同仅适用于工程量不太大且能精确计算，工期较短、技术不太复杂、风险不太大的项目。因而采用这种合同类型要求发包人必须准备详细而全面的设计图纸（一般要求施工详图）和各项说明，使承包人能够准确计算工程量。
单价合同是按招标文件就分部分项工程所列的工程量表确定各分部分项工程费用的合同类型。这类合同的适用范围较宽，其风险可以得到合理的分摊，并且能鼓励承包人通过提高工效等手段从成本节约中提高利润。
3.车站主体合价包干、出入口工程单价包干合同类型及合同管理体系
车站主体合价包干、出入口等附属工程单价包干合同类型属综合类型，兼具了总价合同及单价合同的特点。一般情况下，地铁车站在招标时车站的层高、建筑面积都已固定，发包人采用合价包干；出入口等附属结构由于受周边环境影响及场地协调问题，产生变更的可能性较大，采用单价承包的模式可降低发包人及承包人的风险，有利于合同的履行。
项目主要部门、主要管理人员应充分熟悉合同条款、施工图纸、招标文件（包括招标图纸、招标书、工程量清单、补遗书等），同时应加强建筑法律法规的学习，各职能部门形成以合同履约为中心的管理体系，形成一个有机的整体，紧密合作，及时沟通联络，形成一个良性的合同管理体系。
4.合同风险分析
建设工程工程量清单计价规范GB50500-2013规定，采用工程量清单方式招标的项目，工程量清单为招标文件的组成部分，其准确性及完整性由招标人负责[3]。综合单价是对完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单或措施项目所需的人工费、材料费、机械使用费、企业管理费、利润以及一定的风险因素的表示。
车站主体合价包干、出入口附属工程单价包干合同的模式决定了其风险也存在综合性，这类合同存在以下风险，需要加以控制。
4.1围护结构设计方案变更带来的风险
该类风险主要表现在合价包干部分，主要体现在车站主体围护结构设计方案上。
车站围护结构大体可分为四种型式：①围护桩+桩间高压旋喷止水+桩间喷锚；②地下连续墙；③围护桩+SMW水泥土桩+桩间喷锚；④围护桩+桩间喷锚。
为建设地铁，基本都是透支了地方政府以后几年甚至十几年的财政收入，地铁工程由于建设周期长，投资成本高，盈利能力弱，地铁的盈利模式采用以地养铁，通过地铁沿线的土地升值来弥补地铁运营方面的亏损。前期最直接的投资就反映在土建施工方面。相对来说，车站主体结构的价格相对稳定。基坑围护结构受不同的设计方案影响，造价偏差起伏较大，发包人在造价控制上，会压缩此部分的造价。比如基坑围护只采用旋挖桩及桩间锚喷，并且桩间距较大时，成都砂卵石地层雨季基坑开挖施工过程中，桩间砂卵石极易坍塌，会造成喷射砼大量增加，进而增加工程成本。而在桩间采用旋喷止水后，喷砼的厚度相对就容易控制一些，不会造成工程成本的大幅增加。
4.2清单工程量偏差风险
招标工程量清单由发包人提供。因车站部分合价包干，而在合同中发包人一般会约定风险比例的范围，在此范围内的风险由承包人承担。但由于在招标时，设计图纸还没有出来，工程量清单是仅是依据招标图纸估算的工程量，或多或少都会存在一定的误差。
4.3材料价格风险
风险范围主要为构成工程实体的主要材料，合同有约定的，按合同约定范围执行。
主要材料合同没有约定的，一般包括以下三个方面：
1）钢材、木材，水泥、混凝土、砂浆、砂、碎石、保温材料、防水材料、面专、石材、管材、管件、电线电缆、灯具、卫生洁具、散热器等。
2）单种材料合价占单位工程分专业工程造价比例1%及以上的材料。
3）工程所在地市工程造价管理机构规定的其他主要材料种类。
地铁土建项目中主要材料约占分部分项工程的85%左右，尤其钢材用量极大。近年来，钢筋价格受市场波动影响较大，钢筋价格对造价的影响十分大。一般地铁施工合同中，对构成工程实体的钢筋约定由发包人供应，市场价格风险由发包人承担。承包人需要承担的风险是除甲供材料以外的其余材料的价格波动风险。 4.4政策方面的风险
政策风险是指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险。
招标人的工程量清单往往会约定投标人应充分考虑施工期间各类建材料的市场风险和政策风险。采用合价包干及单价包干后，对于此范围人工费、机械使用费、材料价格（除甲供材料外）的风险，发包人规定不予以调整合同价款。
4.5施工誤差造成的实体工程量增加风险
为杜绝施工误差可能对结构净空尺寸造成的不利影响，在桩基施工时需要对桩体轴线外放，一般外放10cm左右。该部分外放的空间，需要采用喷射砼或者与主体结构同标号的砼来回填。这部分招标控制价极有可能漏算。
5.风险应对
5.1围护结构设计方案风险应对
针对围护结构设计可能引起的隐性施工风险，第一需要加强施工中的技术控制措施及现场质量，严格控制超挖数量；第二基坑开挖施工最好是能尽量避开雨季。同时寻求变更途径，但对变更后可能增加的投资，应以合同约定为前提，有效规避或化解风险，更进一步争取策略性地化风险为收益
5.2工程量清单工程量偏差风险
1）在招标阶段，投标人应对主要的工程量进行必要的复核。对偏差较大的项目应及时提出，并要求招标单位书面回复确认。
2）在设计过程中，应加强与业主、设计单位的沟通，避免产生较大的工程量正误差，减少承包商的风险。
3）在设计图纸下发后，应及时清理设计图纸工程量，与工程量清中数量进行比较，确定承包人实际承担的风险比例。
4）清理工程量清单中是否存在清单漏项，设计图纸主要材料的材质与工程量清单中的项目特征是否相符，比如砼的标号。对于清单漏项及由于主材变更造成的风险明确向发包人提出此部分风险不属于风险包干的范围。
5.3价格风险应对
对合同工期范围内的材料价格及机械费用风险，包干部分在约定施工期内价格波动风险由承包人承担。因此在投标过程中过好风险预测，充分评优估；施工采购前应掌握材料、设备的投标报价和用量，采购时要及时认真地分析材料市场的价格走势，对商品混凝土、钢材、砂石料等大宗材料的采购应多家比选，大型的工程项目也可以组织供应商进行招标，在质量、服务、价格方面反复比较，从中选优；材料进入现场要严格质量及数量验收，限额领用。
地铁工程易受拆迁影响，有时中标后一年都不能进场施工。对超出合同约定工期范围的材料波动，若增加的费用较大作为承包人应及时提出相关的费用补偿申请。
5.4政策方面的风险防范
政策风险防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断。由于政策风险防范的主要对象是政府管理当局，因而有其特殊性。作为施工企业，我们的风险主要来源于人工成本的上涨及材料价格的异常波动。
对合同中的约定工期范围内，不管是单价包干还是合价包干，在施工周期内人工费、材料费、机械费市场因素造成的风险，应由承包人自行消化，施工企业需要结合以往的积累资料进行充分的风险评估，加强此部分的控制，建立稳定的作业层人员。
若因发包人原因造成工期的延误较多时，市场人工成本上涨较大，应由发包人承担相应的责任。工程所在地市工程造价部门会定期发布人工费调整文件，承包人应根据实际情况分析对相应施工部分的人工费进行调整。
5.5施工误差造风险应对
对施工中必须产生的误差，承包商在报价时，应将此风险进行计算，分摊在工程单价中。同时应加强施工控制，减少此部分成本支出。
6.结论
总之，作为施工企业，对于施工中由自身原因造成的风险，需要施工企业自行消化。对于设计方案方面、政策原因、市场风险超出合同约定工期范围外的风险，承包商应遵循合同约定，应及时提出合情合理的建议与业主进行商榷，争取得到业主认认可，化解合同包干部分的风险，减少企业的效益流失。
参考文献：
[1]柯洪主编。全国造价工程师执业资格培训教材：2009版《工程造价计价与控制》。北京：中国计划出版社，2009年，1～353页。
[2]景玉飞。《施工总承包合同管理的问题与对策》。成都市《工程造价信息》，2013年4月第334期，22～25页。
[3]建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008。北京：中国计划出版社，2008。
[4]中华人民共和国2007年版标准施工招标文件使作指南。北京：中国计划出版社，2008。
[5]马楠。建设工程造价管理。北京：清华大学出版社，2006。
[6]国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会。FIDIC施工合同条件。北京：机械工业出版社，2002。
作者简介：汪秋艳，女，湖北襄阳人，毕业于四川大学经济管理专业，大专，工程师，从事隧道及地下工程施工技术、合同管理工作。目前任成都地铁4号线一期工程土建4标合约部部长。