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【摘 要】 现代中国，中小企业通常信息量少、透明度低，很多中小企业甚至没有财务报表、贷款抵押物。然而，这就是现在众多中小企业的特点。
【关键词】 中小企业；融资；问题对策
引言：我国企业99.8%属于中小企业，它们对GDP的贡献度超过60%，对税收贡献度超过50%，对就业贡献率超过90%。然而，在融资上，它们却面临重重困难，银行往往由于资质、贷款规模等原因看不上中小企业，信用贷款基本上不适用于它们;抵押贷款也常因其没有土地和房产等固定资产而不适用;而担保贷款又因为难找担保人而遇到困难。中小企业融资难是一个世界性难题。企业界、金融界对这一问题的探索从未停止过，而中小企业融资的路径和模式也不断被创新。对于我们这些欠发达地区的县域农村合作金融机构而言，我们紧紧围绕“立足社区、服务三农、服务中中小企业”的经营宗旨，结合本地实际，因地制宜，进一步加强对中小企业的金融服务，扎实推进中小企业贷款业务的发展，有效地解决了当地中小企业融资难问题。
一、采取措施
1、成立机构，积极推动。为适应流程银行建设的需要，积极推进中小企业贷款“六项机制”建立、完善工作，我行于去年7月份正式成立公司业务部，专门负责全辖中小企业的金融服务工作，严格按照贷款新规的要求，对中小企业贷款实现一站式金融服务，规范贷款发放程序，提高信贷质量。
2、简化信贷程序，完善定价机制。为适应中小企业贷款“短、频、快”的特点，我行进一步优化中小企业贷款审批流程，只要手续完备、资料齐全的，在我部门审批权限内的贷款，2个工作日内办理完毕，需提交贷审会审批的，从调查到上报总行不超过3个工作日，但这并不意味着放宽贷款条件，办理过程中决不允许出现违规问题。同时为有效减轻企业财务费用，降低企业经营成本，促进中小企业又好又快的发展，根据中小企业信用等级评定暂行办法的评定标准，评定中小企业的信用等级，并率先在全县对优秀企业实行浮动利率定价机制。
3、创新业务品种，提升服务水平。在注意和化解信贷风险的基础上，扩展服务领域，开发适应中小企业发展的信贷产品，有力支持了中小企业的发展，在做好传统信贷业务的基础上，我部相继推出了最高额抵押贷款、林权抵押贷款、仓单质押贷款等服务品种，目前我行已开展的金融创新业务品种有：机械设备抵押贷款、林权抵押贷款、仓单质押贷款、商标权质押贷款、水面承包经营权贷款及最高额抵押贷款等。针对我县产棉大县的特殊实际情况，开发出仓单质押贷款，及时给予棉纺企业资金支持，提高棉农收入水平，盘活我县棉花市场，快速发展农村经济，有效地解决了中小企业资金需求。
4、对符合国家产业政策要和地方经济发展要求及符合国家重点产业调整和振兴规划要求的中小企业信贷资金需求，我行优先发放。今年以来共投放该类企业贷款14105万元，其中纺织服装行业贷款1340万元、节能环保贷款440万元、农副产品加工贷款5880万元。
二、存在问题
1、小企业管理水平低，制度不健全。由于有些小企业管理者素质低，财务制度不健全，报表反映不真实有的甚至没有报表，使得我部在接受贷款申请进行贷前调查的过程中，无法用财务指标去衡量企业经营情况的好坏，只能通过实地调查及社会各个层面的了解来掌握贷户情况。
2、中小企业风险补偿基金暂未建立，信用担保体系仍不完善，农村地区的中小企业自身很难提供有效的抵押担保，风险相对较大，信用社在提供金融服务时自身经营风险得不到有效保障。
3、农村地区的中小企业管理水平、企业法人及经营层理念、信用度等水平急需提高，以增强企业自身防御风险的能力及经营能力。信用社在提供金融服务时对中小企业的调查方面仍存在很大困难。
4、缺乏有效的担保物。在日常办理信贷业务过程中，由于种种原因，许多中小企业不能提供有效的担保，主要表现是：有的尽管有房地产权证，但不是法律上所支持的；有的想用机械设备抵押，但在购买时，企业为节约成本，仅开出收据等凭证，而无增值税发票；有的企业经营状况良好，但既无法提供有效的抵押物，又无法提供有效的担保，严重影响了这些企业的发展。
5、责任追究过于严厉。由于各级管理部门均强调贷款的“零风险”，既没有制定中小企业贷款不良率的控制指标，又没有推行中小企业贷款的尽职免责制，恰恰相反，责任追究却很严厉，信贷人员的责任与相关利益不成比例，为保全个人利益，对处在贷款“门槛”边缘的企业拒之门外，如此一来，很难调动信贷人员工作的积极性，对中小企业的业务拓展形成制约。
三、政策建议
1、加强银企合作，完善信息沟通机制。针对小企业诚信缺失、各自为政、盲目扩张的现状，银行要加强与企业的沟通、交流，不断完善银行信贷征信系统，强化信息沟通机制，促进银行业之间的信息共享，严厉打击企业逃废债行为，营造诚实守信的良好氛围。
2、发挥担保公司的作用，解决小企业贷款难的问题。加强与担保公司的合作，以担保公司担保等手段作为第二还款来源的补充，既能达到银行的担保条件，又能满足企业动产融资的专业化、规模化。
3、加快建立中小企业风险补偿基金，建立中小企业风险补偿基金不但可以解决广大中小企业融资难的问题，同时还有利于社会信用体系的建立，为银行培养更多的优质客户，可促进地方经济的发展和增加就业。
4、加大政企合作，地方政府不仅在政策上要给予支持，更应当提高对中小企业风险的及时掌握，及时提供风险预警，不断提高为中小企业服务的水平，真正为企业排忧解难。
参考文献
[1] 王竞天、李正友、冯雪飞:《中小企业创新与融资》,上海财经大学出版社2001 年版。
[2] 张彩霞、王光玲:《解决中小企业贷款难的对策》,《经济论坛》2004 年第7 期。
（作者单位：安徽望江农商行/安徽工商管理学院）
【关键词】 中小企业；融资；问题对策
引言：我国企业99.8%属于中小企业，它们对GDP的贡献度超过60%，对税收贡献度超过50%，对就业贡献率超过90%。然而，在融资上，它们却面临重重困难，银行往往由于资质、贷款规模等原因看不上中小企业，信用贷款基本上不适用于它们;抵押贷款也常因其没有土地和房产等固定资产而不适用;而担保贷款又因为难找担保人而遇到困难。中小企业融资难是一个世界性难题。企业界、金融界对这一问题的探索从未停止过，而中小企业融资的路径和模式也不断被创新。对于我们这些欠发达地区的县域农村合作金融机构而言，我们紧紧围绕“立足社区、服务三农、服务中中小企业”的经营宗旨，结合本地实际，因地制宜，进一步加强对中小企业的金融服务，扎实推进中小企业贷款业务的发展，有效地解决了当地中小企业融资难问题。
一、采取措施
1、成立机构，积极推动。为适应流程银行建设的需要，积极推进中小企业贷款“六项机制”建立、完善工作，我行于去年7月份正式成立公司业务部，专门负责全辖中小企业的金融服务工作，严格按照贷款新规的要求，对中小企业贷款实现一站式金融服务，规范贷款发放程序，提高信贷质量。
2、简化信贷程序，完善定价机制。为适应中小企业贷款“短、频、快”的特点，我行进一步优化中小企业贷款审批流程，只要手续完备、资料齐全的，在我部门审批权限内的贷款，2个工作日内办理完毕，需提交贷审会审批的，从调查到上报总行不超过3个工作日，但这并不意味着放宽贷款条件，办理过程中决不允许出现违规问题。同时为有效减轻企业财务费用，降低企业经营成本，促进中小企业又好又快的发展，根据中小企业信用等级评定暂行办法的评定标准，评定中小企业的信用等级，并率先在全县对优秀企业实行浮动利率定价机制。
3、创新业务品种，提升服务水平。在注意和化解信贷风险的基础上，扩展服务领域，开发适应中小企业发展的信贷产品，有力支持了中小企业的发展，在做好传统信贷业务的基础上，我部相继推出了最高额抵押贷款、林权抵押贷款、仓单质押贷款等服务品种，目前我行已开展的金融创新业务品种有：机械设备抵押贷款、林权抵押贷款、仓单质押贷款、商标权质押贷款、水面承包经营权贷款及最高额抵押贷款等。针对我县产棉大县的特殊实际情况，开发出仓单质押贷款，及时给予棉纺企业资金支持，提高棉农收入水平，盘活我县棉花市场，快速发展农村经济，有效地解决了中小企业资金需求。
4、对符合国家产业政策要和地方经济发展要求及符合国家重点产业调整和振兴规划要求的中小企业信贷资金需求，我行优先发放。今年以来共投放该类企业贷款14105万元，其中纺织服装行业贷款1340万元、节能环保贷款440万元、农副产品加工贷款5880万元。
二、存在问题
1、小企业管理水平低，制度不健全。由于有些小企业管理者素质低，财务制度不健全，报表反映不真实有的甚至没有报表，使得我部在接受贷款申请进行贷前调查的过程中，无法用财务指标去衡量企业经营情况的好坏，只能通过实地调查及社会各个层面的了解来掌握贷户情况。
2、中小企业风险补偿基金暂未建立，信用担保体系仍不完善，农村地区的中小企业自身很难提供有效的抵押担保，风险相对较大，信用社在提供金融服务时自身经营风险得不到有效保障。
3、农村地区的中小企业管理水平、企业法人及经营层理念、信用度等水平急需提高，以增强企业自身防御风险的能力及经营能力。信用社在提供金融服务时对中小企业的调查方面仍存在很大困难。
4、缺乏有效的担保物。在日常办理信贷业务过程中，由于种种原因，许多中小企业不能提供有效的担保，主要表现是：有的尽管有房地产权证，但不是法律上所支持的；有的想用机械设备抵押，但在购买时，企业为节约成本，仅开出收据等凭证，而无增值税发票；有的企业经营状况良好，但既无法提供有效的抵押物，又无法提供有效的担保，严重影响了这些企业的发展。
5、责任追究过于严厉。由于各级管理部门均强调贷款的“零风险”，既没有制定中小企业贷款不良率的控制指标，又没有推行中小企业贷款的尽职免责制，恰恰相反，责任追究却很严厉，信贷人员的责任与相关利益不成比例，为保全个人利益，对处在贷款“门槛”边缘的企业拒之门外，如此一来，很难调动信贷人员工作的积极性，对中小企业的业务拓展形成制约。
三、政策建议
1、加强银企合作，完善信息沟通机制。针对小企业诚信缺失、各自为政、盲目扩张的现状，银行要加强与企业的沟通、交流，不断完善银行信贷征信系统，强化信息沟通机制，促进银行业之间的信息共享，严厉打击企业逃废债行为，营造诚实守信的良好氛围。
2、发挥担保公司的作用，解决小企业贷款难的问题。加强与担保公司的合作，以担保公司担保等手段作为第二还款来源的补充，既能达到银行的担保条件，又能满足企业动产融资的专业化、规模化。
3、加快建立中小企业风险补偿基金，建立中小企业风险补偿基金不但可以解决广大中小企业融资难的问题，同时还有利于社会信用体系的建立，为银行培养更多的优质客户，可促进地方经济的发展和增加就业。
4、加大政企合作，地方政府不仅在政策上要给予支持，更应当提高对中小企业风险的及时掌握，及时提供风险预警，不断提高为中小企业服务的水平，真正为企业排忧解难。
参考文献
[1] 王竞天、李正友、冯雪飞:《中小企业创新与融资》,上海财经大学出版社2001 年版。
[2] 张彩霞、王光玲:《解决中小企业贷款难的对策》,《经济论坛》2004 年第7 期。
（作者单位：安徽望江农商行/安徽工商管理学院）