离岸金融是金融自由化国际化的产物，是20世纪最为瞩目的金融创新，也是发达国家目前金融体系重要的组成部分，它能够为离岸金融市场所在国和离岸货币发行国带来巨大的收益和便利。　　从战略角度看我国经济经历了30多年的发展取得了令人瞩目的成就，但是目前金融领域的改革却相对滞后，制约了经济的进一步发展。金融领域改革应以建立人民币离岸市场为契机和途径，不断完善我国汇率和利率管理体制，促使我国金融机构提升风险管理能力和提高管理水平，最终实现人民币国际化。从现实问题看亟需解决当前外汇储备过高，境外人民币回流不畅通，我国境外企业融资难等一系列问题，建立我国人民币离岸市场会从某种程度上解决上述问题。　　本文第二章对较为典型的外国离岸金融市场发展情况进行介绍，总结其发展的内在原因和特征，指出我国政府在当前国内国际情况下建立人民币离岸市场的必要性。第三章探讨了我国建立人民币离岸市场区域选择，分析我国在上海建立“境内关外”和在香港建立“完全境外”人民币离岸市场方案的优缺点，认为我国在香港建立人民币离岸市场更具有可行性。第四章和第五章是本文的重点章节，第四章研究香港人民币离岸市场与内地市场汇率利率形成机制。首先探讨香港人民币离岸市场利率形成机制，然后分析香港人民币离岸市场人民币对港币汇率和内地人民币对港币汇率之间的差异。　　第五章探讨香港人民币离岸市场和内地市场之间汇率和利率差异影响及应对策略，包括香港人民币离岸市场和内地市场之间汇率差异对内地和香港的影响，香港人民币离岸市场和内地市场之间离率差异对内地和香港的影响;最后分析影响人民币离岸市场变化的策略，探讨扩大人民币离岸市场货币供给的途径，提出发展人民币在岸业务作为调节境内外市场的通道的具体措施，并探讨构建和完善中国特色的人民币离岸市场监管模式。