上市公司是推动我国经济高质量发展的重要力量,其稳健运营对资本市场经济健康发展具有极其重要的意义。随着《证券法》的修订,我国将全面推行注册制,注册制改革意味着在证券发行审核方面做了“松绑”,资本市场将会更加活跃,投资者选择也会更加多样,但同时违法违规行为也会随之而来,监管压力也会随之增大。近几年来,尽管证监会持续加大执法力度,资本市场乱象仍屡禁不止,出现了獐子岛“绝收”、长生生物等大型违规事件,不仅损害了投资者的利益,也引起了资本市场的动荡,如何确保上市公司的质量成为制约我国经济发展的题中之义。在外部监管缺陷日益暴露的情况下,内部控制作为一种有效预防公司违法行为的方法,已不仅仅是公司“自治”的范畴,更是证券监管的重要一环。目前,我国立法虽已对上市公司内部控制做出了相应规定,但在实施过程中仍存在着诸多缺陷与问题。因此,完善上市公司内部控制法律制度对我国具有重要的现实意义。本文试以我国上市公司内部控制法律制度的完善为立足点和着眼点,以上市公司内部控制的基本理论为研究基础,密切关注注册制背景下上市公司健全内部控制的法律问题,有针对性地探析目前我国上市公司内部控制法律制度存在的突出问题,从而探讨完善我国上市公司内部控制法律制度的对策。本文由六个部分构成:第一部分介绍了本文的选题背景、研究现状、研究方法及创新与不足等;第二部分阐述了上市公司内部控制的定义、要素及与相关概念的区分,并对上市公司内部控制法律制度的内涵、外延、理论证成及必要性等做了较为详细的介绍;第三部分对上市公司内部控制法律制度的立法与实践现状进行了考察,指出了我国现行内部控制法律制度存在立法体系不科学、内部控制主体职责不明确、法律风险意识亟待加强、配套法律措施不健全以及外部监管制度不完善等突出问题;第四部分介绍了美日两国上市公司内部控制法律制度,旨在借鉴美日两国在构建上市公司内部控制法律制度方面的经验,为完善内部控制法律制度提供参考;第五部分是本文的落脚点。通过前文论述,借鉴美国和日本内部控制法律制度,并结合我国法律治理现状,提出建立以《公司法》为核心的上市公司内部控制法律体系、明晰内部控制主体职责、增加法律风险控制意识、健全内部控制配套法律措施和强化外部监管制度等建议;最后是本文的结语。