住房公积金是当前我国国家住房保障体系中一项重要内容。过去的三十年间,住房公积金制度在服务城镇住房建设发展、降低城镇职工住房获得负担以及助力国家住房制度改革等多方面发挥了积极作用。然而住房公积金制度发展到现在,依旧有大量城镇劳动者未能参与到住房公积金制度中;而即便是被制度覆盖的劳动者群体,公积金的缴存也存在明显的数额差异;实践中应缴未缴以及缴存群体中少则几十元多则上千元的缴存金额差异甚至造成了职工群体内部新的不平等。有必要对住房公积金的缴存差异进行深入研究。本文基于社会排斥理论、劳动力市场分割理论和Mincer收入方程,讨论了住房公积金在不同工作单位及职工群体内的缴存差异。基于CHFS2015年数据,采用Logit回归以及OLS回归分析工作单位及职工个体特征对城镇职工住房公积金缴存行为、缴存金额以及缴存比率的影响,并测度了住房公积金缴存差异对扩大城镇职工收入差距产生的影响。本文的研究结论有下:第一,住房公积金覆盖效果不理想。住房公积金的强制性并未得到落实,制度覆盖率较低,无论高收入群体还是低收入群体,住房公积金覆盖率均较低,而住房公积金缴存中表现出的群体分割性不利于制度发挥互助作用。第二,工作单位和劳动者个体差异均影响住房公积金的缴存。将工作单位分为机关事业单位、国有企业、私营部门、个体工商户四类,不同单位下劳动者住房公积金缴存表现出显著差异,其中公共部门工作单位职工平均收入更高,住房公积金的制度覆盖率更高,住房公积金缴存金额更高。个体特征中,高收入、高学历人群有更高的制度覆盖率和缴存金额。第三,住房公积金缴存差异扩大了城镇职工收入差距。住房公积金的缴存本身就映射了劳动者和工作单位的经济水平,实践中住房公积金缴存差异进一步放大了城镇职工收入差距。本文主要关注住房公积金缴存差异问题,实证研究了住房公积金缴存差异的现状、产生原因以及差异过大产生的问题。本文的创新点表现在从微观层面研究住房公积金覆盖与缴存的效果,丰富了微观层面的研究;将住房公积金缴存在微观层面分为制度参与、缴纳金额和缴纳比例三个维度,并通过实证方法探究了住房公积金的缴存缴存差异产生的负面后果。