企业内部控制是企业管理中十分重要的一环,对企业的内部控制进行定期评价能够规范企业内部控制的发展,完善企业管理。随着信息时代的迅速发展,企业的管理模式发生了较大的变化,很多企业由简单的会计电算化系统向集成的智能信息系统过渡,内部控制也由制度管理逐渐转变为系统控制。为应对变化的内部控制环境,企业也应该优化其内部控制评价模式,使企业内部控制的评价结果真实地反应企业的风险。只有采用科学、有效的内控评价方法,不断解决企业内部控制的问题,才能使企业管理更加完善,价值不断提升。本文的研究主体Y公司于2016年在各部门普及ERP企业资源计划系统,通过该系统开展日常的内部控制工作,因此其现有的内部控制评价方法也应发生相应的转变。首先对Y公司内部控制评价现存的问题进行分析,分别是总经理任中及换届内部控制评价不连续、经营事项内部控制评价指标不全面、省公司审计部作为评价主体不合理、内部控制评价指标忽略权重设置、调查表法作为内部控制评价方法不科学以及内部控制评价报告缺乏实践性,而后对其原因开展分析,从重新构建内部控制评价模型和相关的保障措施两方面入手,优化Y公司的内部控制评价过程。在内部控制评价模型重构方面,结合公司现状和内部控制的五要素,基于公司所使用ERP系统,构建了一整套内部控制评价模式。选取指标时,着重考虑了ERP系统对内部控制的影响。评价过程中,在指标权重确定上采取了层次分析法,在指标评价上应用了模糊综合评价法。在评价模式的构建过程中优化了原内控评价中指标选取与权重设定、评价方法等方面的问题。为了保障内部控制评价模型的顺利实施,本文也分别从规范评价主体与评价报告、优化评价流程、人力资源管理等多个维度给出了相关保障措施。