我国多层次资本市场的逐步建立与不断发展,投资银行场外市场业务近年来呈现出快速发展的趋势,同时中国证监会及全国中小企业股份转让系统的监管日趋严格,证券公司必须高度重视投资银行场外市场业务内部控制体系建设以及风险管理,否则该业务风险爆发的概率会大大提高,对证券公司的声誉和品牌产生较大影响。XX证券公司是一家证券类上市公司,其投资银行场外市场业务已经在市场上持续占据挂牌企业数量第一的位置。XX证券公司长期以来一直致力于建立完善的内部控制体系,且取得了一定的成效,但公司投资银行场外市场业务的逐年发展壮大,从业人员数量的增长,场外市场部门组织的扩大,经营该业务的分支机构的增加,公司对该业务的内部控制和风险管理能力是体现XX证券公司核心竞争力的关键指标,因此XX证券公司对该业务的内部控制体系需进一步健全和完善,对实践和理论都也具有重要意义。本文使用COSO内部控制理论的各个要素进行分析和检验XX证券公司投资银行场外市场业务的内部控制体系,并通过分析和评估该业务面临的各种风险,提出该业务内部控制缺陷的具体改进措施,是以增强XX证券公司投资银行场外市场业务的内部控制水平以及风险防范能力。全文分为八章:第一章为绪论,介绍选题背景和意义;论文的研究方法和框架结构;第二章梳理投资银行内部控制理论依据,内部控制的定义及发展历程以及相关的法律法规;第三章简述投资银行场外市场业务的发展和趋势;我国投资银行场外市场业务种类;我国投资银行场外市场业务现状;XX证券公司概况、其投资银行业务及场外市场业务简介;第四章使用C0S0内部控制基本理论对XX证券公司投资银行场外市场业务内部控制情况进行梳理,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价五个方面分析XX证券公司的内部控制体系现状;第五章主要检验XX证券公司投资银行场外市场业务内部控制执行的效果,分析该业务内部控制存在的缺陷并建议具体的改进措施;第六章为本文结论及课题研究展望。笔者通过对XX证券公司投资银行场外市场业务内部控制体系的深入研究,发现XX证券公司投资银行场外市场业务的内部控制总体而言全面、具体而完整,内部控制制度基本符合公司实际情况,有较为全面的风险评估和控制措施,完善的业务流程和完备的管理制度,并具有可操作性。如果能在外部环境应对、经营管理理念、组织结构、激励机制、控制目标设定、业务流程控制、项目费用归集等方面加以改进,XX证券公司投资银行场外市场业务的内部控制则将更加完善。本文的研究对于XX证券公司加强内部控制具有实践指导意义,且丰富了内部控制的研究成果,系统剖析了投资银行场外市场业务的内部控制体系的特点,为理论研究提供实证案例。