近年来,习近平总书记多次作出重要指示,要求着力解决好民营企业和中小微企业融资难融资贵问题,切实提升金融服务实体经济效能。李克强总理也多次召开国务院常务会议,就做好小微企业、“三农”融资服务工作进行专题部署,出台一系列重要政协措施。担保公司作为我国金融体系的一项重要补充,在一定程度上缓解了我国企业的融资难题,同时也受益于我国政策,得以快速发展,为中小企业融资提供有力支撑同时,也推动区域经济加快发展。但在担保行业快速发展的同时,由于商业银行的风险转移意识增强和中小企业信用危机的频发,使得担保公司暴露出诸多的风险问题,风控形势不容乐观。担保业务是担保公司的核心,但在整个业务过程中,担保公司总是会面临内部与外部的双重风险,使得担保公司的代偿压力增加,发展也受到一定制约。对于担保公司而言,担保业务的顺利开展需要良好的风险控制,而内部控制的健全与完善正是其风险控制的关键。建立完整的内部控制机制并有效执行,可以对担保业务的各环节进行监督约束,在最大程度上实现对风险的事前防范,降低担保业务风险。在此背景下,本文将以W担保公司作为研究对象,分析其内部控制的建立健全性与执行有效性,探究其内部控制的优化措施,旨在提高其风控能力,促进公司的规范运作和稳健发展。本文通过对现有文献的梳理,发现已有研究的空白点,从而确定本文的研究思路,本文主要以内部控制相关理论为指导,通过对W担保公司现有内部控制体系进行综合模糊评价,指出了W担保公司内部控制中存在的重大问题,并有针对性地给出优化内控的具体措施。本文具体研究步骤如下:首先,梳理国内外学者对于内部控制及其在担保公司的应用情况的研究,并对本文涉及到的理论进行阐述。其次,介绍W担保公司的基本情况,并以内控五要素为出发点阐述其内部控制现状。再次,运用层次分析法与模糊综合评价对W担保公司的内控有效性进行综合评价,基于评价结果,发现目前W担保公司存在的重大缺陷主要有:内控文化缺失、缺少内审部门、风险预警机制不健全、风险应对手段单一、保后管理松懈、信息系统亟待优化、缺少内控信息披露,并剖析其成因。最后,针对重大缺陷,结合W担保公司的实际情况,提出具体解决措施。本文通过对W担保公司内部控制的优化研究,为该公司及其他同类型担保机构提供了借鉴思路,希望我国担保行业能够改善自身的内控水平,尽可能在业务过程中规避风险,加强自身的风险控制能力,实现可持续发展,解决我国中小企业融资困境,更好地服务我国实体经济。