本文通过系统研究和分析新资本协议中内部评级法的主要内容和框架,以及国际商业银行的内部评级体系,找出实施内部评级体系的核心要素。同时在全面考察中国信用风险管理现状的基础上,设计出适合中国银行业的内部评级模型。文章对巴塞尔委员会实施内评级法的建议,美国银行业内部评级体系和瑞士银行的内部评级操作方案进行了分析,论述了中国银行业内部评级体系建设方面的最新进展及存在的主要问题。针对国内内部评级体系定量分析不足,方法落后的问题,构建出与违约率相结合的内部评级模型。该模型解决了以往研究中存在的指标反映信贷风险信息重叠与遗漏的问题,以及不能科学确定指标体系中各指标权重的问题。此外,与以往没有实现与贷款违约概率挂钩的评级研究成果相比,该研究方法由于能够预测贷款的违约率,因此可以更好地指导信贷定价等控制信用风险的工作。全文共分为四章,各章节的主要内容如下:第一章是内部评级法综述。本章共有四节,第一节介绍内部评级法的主要内容。第二节阐述内部评级法的结构。第三节介绍内部评级法的特点及基本要求。第四节论述实施内部评级法对银行业的影响。第二章分析国际商业银行内部评级体系。本章共分为三节,第一节考察巴塞尔委员会对实施内部评级法的建议。第二节分析美国银行业的内部评级体系。第三节为瑞士银行案例分析。第三章分析中国银行业内部评级体系现状及存在的问题。本章由两节构成,第一节介绍中国银行业内部评级体系的现状。第二节分析了中国银行业内部评级体系存在的问题。第四章构建出中国银行业的内部评级模型。第一节阐述构建内部评级模型的整体思路。第二节为实证分析。本节利用某家城市商业银行的贷款数据资料进行内部评级模型的实证分析,实证分析表明本文构建的内部评级模型是基本稳定的,度量借款人信用风险是准确的。