现代公司财务管理都信奉“现金为王”的经营理念。公司维持日常的经营活动和最终盈利都是以公司现金流充足以及正常循环为基本前提的。建筑公司如要在当前激烈的市场竞争中分一杯羹,工程成本的管理显得尤为重要。但是,目前情况下,绝大多数建筑公司对成本的管理仅限于原材料成本、人工成本以及机械成本,而忽视了最为重要的现金流管理。比如:原材料积压、工程结算不及时、工程款迟迟收不回来、工程项目招投标未考虑资金价值,以上种种问题最终使得公司在资金链上出现严重问题,公司的经营风险以及财务危机也随之而来,这些都会为公司造成不可估量的后果。本文以JX建筑公司为研究对象,对公司财务报表相关数据进行整理分析,并搜集了公司层、项目部层面现金流方面的数据资料,以及公司筹资、经营活动中相关数据,进行详细的分析归纳,最终建立符合JX公司自身的现金流管理体系。本文首先从财务状况、现金流量、经营成果三个方面分析了JX公司现金流管理的现状,得出四方面的问题:第一,现金流管理体系不完整;第二,工程结算滞后;第三,融资结构不合理;第四,应收账款严重挂账;其次,分析JX公司存在问题的原因主要有:第一,现金流管理意识薄弱;第二,现金流管理模式过于分散;第三,资金预算管理制度不合理;第四,战略定位不明确;再次,通过以上所有的分析,建立JX公司现金流管理体系,第一,介绍了现金流管理体系的整体构架,现金流循环情况以及之间的协调和控制;第二,设计现金流管理体系的具体实施方案和实施原则,并从从宏观角度阐释了现金流管理办法;第三,介绍了现金流管理体系实施效果的评价方法,以及最新年度的应用结果。最后,从三方面提出了相应的保障措施:第一,提高现金流管理人才素质;第二,提高现金流预算的编制水平;第三,加强现金流内部控制及考核力度。文中关于JX公司现金流管理体系的设计思路和具体实施内容对建筑行业内中小型公司具有普遍的适用性,并在一定程度上可以帮助其提高融资水平以及现金流管理水平。