随着金融市场波动性的提高，企业短期投资工具多样化的发展，交易性金融资产公允价值计量在企业会计实务中已成为一个很重要的问题，也成为会计理论研究的热点。虽然交易性金融资产公允价值计量已经得到了会计学者和企业的高度重视，但是在关于交易性金融资产公允价值计量方法的适用性方面的研究还不是很完备、很充分，尤其是交易性股票金融资产和交易性债券金融资产的公允价值计量的研究还存在许多问题。因此本文主要对这一问题展开分析研究。论文首先对美国财务会计准则、国际会计准则和中国会计准则关于交易性金融资产公允价值计量的相关规定进行比较分析；在理论分析的基础上，以中国上市企业财务报表作为样本数据，针对交易性股票金融资产估值定价模型如股票贴现模型、剩余收益模型及市盈率模型进行比较分析，以确定适合不同环境下不同种类的交易性股票金融资产公允价值科学合理的计量方法；同样，以中国上市企业的数据为基础，就应用B-S模型、二叉树模型对交易性债券金融资产估值定价进行比较分析以确定不同种类的交易性债券金融资产公允价值的计量方法。最后，根据对交易性金融资产价值计量研究的结果，提出提高交易性金融资产公允价值计量的准确性的措施。