当前经济的主要特征是由需求衰退期逐渐转换为供给调整期,经济增长速度逐渐放缓,工业增速继续下探。对于视现金流为“血液”的各类企业造成了不小的冲击,特别是处于如此严峻形势下的建材企业,加强现金流管理变得尤为重要。但是就目前企业现金流管理状况来看,大多数企业管理者并没有对于现金流管理足够重视,企业内部也没有形成一套完整的现金流管理方案,特别是在应收应付账款的管理上以及存货的管理方面显得尤为不足,而这种短视行为大大的提高了现金流断裂的风险。这也是为什么当今社会好多盈利能力很好的企业最终走向了破产的重要原因。所以,如何对于企业现金流进行优化管理对于企业发展非常重要。针对这一问题本文以HR公司为研究对象,通过实地考察以及数据的采集和分析针对HR公司在现金流管理方面做了定性的研究。本文主要采用案例分析的研究方法结合现金缺口理论以及DSO理论,通过四个小案例引出公司现金流管理方面的问题,然后对HR公司在现金流管理方面存在的问题展开了具体分析,并且在问题的基础上对其产生的原因进行了归纳阐述,最后针对HR的实际情况提出了一些建议。通过分析发现,HR公司在组织结构方面过于简单,造成总部对于下属基地监管不到位;公司的存货管理不够科学,产能过剩造成存货大量占用公司资源;应收应付账款的管理方面不够完善,在收付款方式以及具体的管理方面需要提高;公司的信息系统缺乏合理化应用导致公司物资方面重复采购;公司员工素质普遍较低缺乏相应的培训指导。本文针对以上问题产生的原因进行了具体的分析,并且针对原因提出了合理的建议以期对HR公司日后的现金流管理方面起到帮助。