根据巴塞尔银行监管委员会颁布的《利率风险管理原则》,利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利波动时所面临的风险。20世纪80年代以来,受经济一体化、金融创新和技术进步等因素的影响,全球金融市场发生了巨大变化,利率风险已成为商业银行的主要风险之一。各国商业银行纷纷设立了利率风险管理机构,研发先进的管理技术和方法,以实现对利率风险的规避和自身效益的提高。许多卓有成效并被广泛应用的模型不断涌现,如缺口管理模型、持续期模型,现在仍是利率风险管理的主流技术。随着我国利率市场化进程的推进,我国商业银行的利率风险无论在总量、形式还是在内容上都将发生极大的变化,给专门从事资金业务的各商业银行带来了巨大的冲击和挑战。商业银行要在激烈竞争中获胜,取决于利率背后的资金成本、管理成本,取决于银行对现代利率风险管理技术的掌握和运用。我国长期的利率管制,使商业银行的利率风险管理无论是在理论知识还是在经验积累上,都处于较低的水平,绝大多数银行没有建立起有效的利率风险防范与管理机制。因此,如何借鉴国际银行界先进的风险管理技术并结合信息技术运用于我国商业银行的利率风险管理实践,强化和提高商业银行的利率风险管理水平,成为我国银行理论界与实务界所面临的最大课题。本文共分为五个部分：第一部分是国内外的文献综述。这一部分回顾了国内外利率风险管理的研究现状。第二部分是商业银行利率风险的识别和衡量。这一部分主要讨论如何衡量商业银行的利率风险。利率风险管理是否有效很大程度上取决于利率风险衡量的准确性,因此,这部分是本文的核心内容之一。该部分首先介绍了利率风险的识别,然后重点研究了利率敏感性缺口模型、有效持续期缺口模型和动态模拟法这三种商业银行利率风险管理技术及其应用。第三部分是商业银行利率风险防范控制策略及其我国的应用前景。这一部分主要讨论了在成熟市场经济条件下,商业银行进行利率风险管理的方法、策略和工具,并对其在我国的应用前景作了分析。第四部分是我国商业银行利率风险管理的实证分析。这一部分对当前我国商业银行面临的利率风险种类、成因和风险水平进行了详细研究,就利率敏感性缺口模型和持续期缺口模型结合我国商业银行的实际进行了实证分析,并对其在我国的应用前景进行了展望。第五部分我国商业银行利率风险管理的对策建议。这一部分主要从系统组织、机构设置等方面对我国商业银行利率风险管理进行探讨,并对如何构建利率风险管理机制提出了几点建议。