营运资金是为企业日常生产经营提供的资金,是企业生产经营的重要基础,一家企业能否可持续并健康发展在很大程度上依赖于对日常生产经营过程中资金运用的管理情况,因此营运资金管理在公司财务管理中占据着重要的地位。但是当前许多企业仅以单个项目为分析对象,忽视业务流程对营运资金管理的影响,已经无法满足现代企业管理的要求,纳入渠道视角则弥补了其中的不足,有助于企业从经营战略的高度提升企业的营运资金管理水平。WD公司是一家生产纯水冷却设备的公司,所处行业受到国家法律、法规和产业政策的大力支持,市场前景十分广阔,因此,对营运资金管理的质量要求,也越来越高。但是,目前该公司的营运资金管理情况并不理想,比如该公司存在应收账款回款不及时,存货周转期慢和长期拖欠供应商款项等问题,而这将严重影响公司规模的扩大、行业竞争地位的提升以及运营的各个方面,若不加以及时整治与管理,甚至由于资金链的断裂而引发公司倒闭。因此,本文以渠道视角对WD公司营运资金管理进行研究具有十分重要的意义。本文运用文献研究法、案例分析法和比较分析法,采用渠道视角对WD公司营运资金管理展开研究。一共分六部分进行介绍,第一部分主要介绍本文的研究背景及研究意义,国内外研究现状,研究内容和研究方法;第二部分做相关理论概述,首先对营运资金的概念进行界定,然后介绍营运资金管理的相关理论基础;第三部分介绍WD公司营运资金现状;第四部分分渠道介绍WD公司营运资金管理中的问题及成因;第五部分针对WD公司存在的问题提出改进建议;第六部分对研究进行总结,并提出本文的不足点,以及对未来进行展望。