信贷业务的存贷利差是我国商业银行的主要利润来源,信贷风险也成为商业银行面临的最重要、危害程度最大的风险,控制信贷风险是银行稳健经营的前提条件,不仅要化解已经发生的风险更重要的是在信贷决策中及时识别和防范潜在风险。村镇银行作为社会主义新农村建设与农村金融体系改革的产物,对市场因素与政策因素双重敏感。其信贷业务中的服务对象多为规模偏小、财务水平参差不齐的中小微型和具有“三农”性质的企业,因此在发挥村镇银行经营灵活、运营高效性的同时,更要重点防范信贷业务产生的信贷风险。而在信贷决策中通过财务分析对企业的经营现状以及未来财务状况进行评价预测,能够帮助银行在贷款企业发生财务危机或经营困难之前及时识别风险并做出应对决策。因此财务分析能在信贷决策中对信贷风险进行有效的识别、分析、控制,从而有助于村镇银行的稳定发展。本文以长沙星沙沪农商村镇银行为例,探讨财务分析在该银行信贷决策中的应用现状,重点研究了长沙星沙沪农商村镇银行在对企业信贷决策中财务分析体系存在的宏观环境和行业风险的战略分析不足、财务数据的质量分析存在局限、财务指标和会计科目分析不到位、前景预测与财务预警分析不充分等问题及其原因,并借鉴哈佛分析框架理论从战略层面、会计信息质量分析、财务分析、前景预测四个方面针对这些问题及成因改进信贷决策中财务分析体系。从而优化该银行信贷决策中的财务分析工作,更好的识别和防控信贷风险。