净利差是商业银行的主要利润来源，近年来，金融企业尤其是银行业盈利水平较高，引起了全社会的广泛关注，本文利用2004-2012年数据，结合我国实际情况，选取合适的经济指标，对我国中、农、工、建等12家上市商业银行的净利差的决定因素进行实证分析与检验，建立了个体固定效应回归模型，找出影响程度较大的因素。本文分为四部分，第一部分写了商业银行净利差决定因素的研究背景和意义、国内外研究现状、写作思路和方法以及本文创新点。第二部分主要介绍了净利差的相关理论分析，包括净利差的界定与结构、净利差的理论模型、商业银行净利差决定因素的主要理论以及对我国净利差相关理论的阐述。第三部分也是本文最主要的一章，利用样本数据，通过选取适合我国情况的经济指标进行面板模型实证分析，对数据进行处理和检验，使回归的结果有效，确定建立个体固定效应回归模型，并对实证结果进行分析并得出结论。第四部分为结论，本文最后根据研究的结果提出了一些政策建议,以及本文存在的不足和研究展望。其中通过本文研究得出：银行净利差的决定因素包括风险厌恶程度、信用风险、管理水平、平均运营水平、资产规模、准备金机会成本、银行资产规模、通货膨胀率、GDP、核心资本、非利差收入、基准利差、市场集中度、不良贷款率、上一年净利差。