随着市场经济的发展,现金流管理在企业管理中的地位日趋重要。随着企业管理理念的变革,企业的经营目标从利润最大化向企业价值最大化转变,以利润为中心的传统财务管理模式也很难适应现实的要求。现金流量逐步取代利润成为衡量企业经营业绩和财务状况的一个重要指标。现金流如同企业的“血液”,现金流量的好坏在很大程度上决定着企业的生存和发展。因此,现金流量越来越受到人们的关注,这也使现金流管理的地位逐渐得到提高。本文重点对中城公司的营运现金流展开研究,并提出改进方案。本文一共有五部分。第一部分是绪论。该部分简单介绍了论文的研究背景和研究意义以及国内外现金流管理研究现状。第二部分是介绍中城公司现金流管理现状分析,在此基础上指出中城公司在现金流管理方面存在的问题,为后面阐述现金流管理的措施介绍了背景资料。第三部分是中城公司现金流管理改进方案。在中城公司的战略层面提出构建现金流管理思路。第四部分中城公司现金流管理改进方案的实施与保障。在战术层面就加强现金流管理提出了改进的建议,为日后中城公司完善现金流管理及制定措施提供参考。最后是结语。该部分简单说明本文的主要的研究成果和创新、局限性和不足以及进一步研究方向。本文在参考之前学者研究成果和行业经验的基础上,分别利用定性的方法对中城公司现金流管理的现状进行分析和定量方法对中城公司现金流进行指标分析,发现中城公司现金流管理存在着诸多管理弊端,围绕中城公司发展战略,针对其现金流管理的问题,提出了战略性现金流管理模式,主要方法是从战略、战术、风险预警三个层面构建中城公司以公司发展战略为导向的现金流管理模式,运用现金流的预算管理、内控管理、日常管理以及风险预警等对该公司的现金流进行探讨,希望对中城公司的现金流管理和发展战略的实现提供具有价值的参考。