我国许多大型的煤炭企业存在着分支机构众多,组织结构复杂,资金流动难以控制和资金风险逐渐多元化等问题。我国的企业集团出现得比较晚,集团的各个成员单位大多进行自主的经营,集团资金呈现分散的管理,这种管理方式为集团带来了资金周转率低下、无法发挥整体优势及协同效应、难以进行集团资源优化配置等问题。L集团是传统的大型国有煤炭企业集团,因煤炭行业形势持续下行,L集团开始寻求转型升级,如何优化资金集中管理,对于L集团能否安全度过转型升级期具有十分重要的现实意义。本文主要以L集团为例,研究集团财务公司资金集中管理问题,内容可以分为六个部分。第一部分介绍了本文的研究背景及意义、国内外相关研究、研究方法及论文结构。第二部分阐述了资金集中管理的基本理论、特点及财务公司的职能定位。第三部分对L集团及其财务公司进行了简介并分析了L集团财务公司的资金集中管理现状。第四部分分析了L集团资金集中管理目前存在的问题与导致问题产生的可能原因,其问题具体表现为财务公司资金归集度低、应收账款逾期严重、票据资产脱离监管、融资成本和信贷资产违约风险增加以及信息化程度较低;导致以上问题的具体原因分别为成员单位配合资金归集的意愿不高与可归集资金本身较少、缺乏对赊销客户的信用政策以及对已发生应收账款的跟踪不到位、票据使用量极大且各个成员单位分别独立管理其票据、融资渠道单一加之行业形势持续下行、不重视信息化建设以及缺乏相应的信息化管理制度建设。第五部分针对L集团财务公司资金集中管理存在的上述问题分别提出了优化策略,具体包括:调动成员单位归集积极性同时寻求金融创新;完善赊销客户信用评级流程、加强应收账款跟踪管理;建立票据池对集团的票据资产进行集中管理以实现集团内部的票据相互流通;优化融资渠道的同时健全资金风险管理体制以降低资金风险;重视信息人才培养同时完善信息化制度,实现财务信息与集团其他信息的有机整合。第六部分是论文总结,交代了本文的研究结论、主要创新点以及研究的局限性。本文采用了文献研究和案例分析的研究方法,主要的创新点有以下两方面:第一,在研究的视角方面具有一定的新意,针对煤炭行业财务公司的资金集中管理进行研究;第二,对企业集团利用票据池集中管理应收票据进行了探索性研究,在一定程度上补充和发展了企业集团资金集中管理的现有研究成果。