在人口老龄化趋势加速发展和经济波动环境下,养老金待遇调整改革成为促进养老基金可持续发展的重要工具。为了促进公共养老金制度的长期可持续发展,OECD国家相继进行了养老金改革,其中的一项改革便是引入自动调整机制。自动调整机制通过预先设定的一系列指标来调整缴费率、退休年龄和养老待遇等参数,这一机制比政府临时调整更为及时,且调整幅度更小、更为频繁、更具可预测性,因此避免了进行大幅改革的巨额成本和阻力。参保者也能够提前储蓄或延长工作时间来应对长寿风险。但这一机制能否实现养老保险的长期财务平衡,是否会造成养老保险待遇不足和老年贫困,是完善这一机制需要考量的重要方面。本文系统梳理了OECD国家养老保险自动调整机制的发展背景、调整办法、调整特点和分类方法,着重介绍了瑞典、德国、日本三个典型国家自动调整机制的发展历程和政策效果,从中提炼出养老保险自动调整机制的运行经验和教训。在此基础上,本文具体分析了我国基本养老保险待遇调整的发展历程和现有问题,并测算分析了我国城镇职工基本养老保险中引入待遇自动调整机制后基金收支情况变动特点,最后提出了优化我国基本养老保险待遇调整机制的思路及政策建议。第1章对本文的研究背景、研究思路、研究方法、研究的创新点进行了简单介绍,整理分析了国内外对自动调整机制进行研究的文献综述。第2章首先介绍了OECD国家自动调整机制的发展背景和发展现状。整理归纳出13个国家自动调整机制的调整办法和调整特点。这些国家的养老保险自动调整机制主要可归纳为两种:第一种是将退休年龄与预期寿命挂钩,第二种是将养老金待遇水平与预期寿命或偿付能力挂钩。本文进一步分析了自动调整机制的基本架构和特征,并根据OECD国家自动调整机制的设置进行了分类比较。由于我国延迟退休方案已经基本确定但尚未实施,将退休年龄与预期寿命挂钩的自动调整机制应用性不强,本文主要围绕将养老金待遇水平与预期寿命或偿付能力挂钩的自动调整机制展开研究。第3章围绕最早建立养老保险自动调整机制的瑞典、德国、日本三个典型国家,梳理了OECD典型国家养老保险自动调整机制的方案设计和政策成效。瑞典的自动平衡机制使得资产负债不平衡状况能够立即得到纠正,但也加剧了养老金待遇水平的波动。德国的“可持续因子”较为温和且设有保护机制,能够保障养老金待遇水平正增长,但对于长期财务平衡的效果不明显。日本的“宏观经济指数”启动标准过于严苛,对长期财务可持续性的影响也很微弱。日本也设置了最低待遇保障线,但由于自动调整机制实际发挥作用较小,养老金保障水平尚未低于最低待遇保障线。这三个国家自动调整机制15年左右的制度运行给我们提供了不少经验,包括自动调整机制的定位、政府在其中的角色、自动调整机制与指数调整的关系等。本文也提炼了一些值得我国认真吸取的教训,包括自动调整机制的门槛设置、配套的待遇保障措施、减少行政干预等。第4章主要介绍了我国基本养老保险待遇调整政策。将改革开放以来的待遇调整政策分为政府临时调整期和政府定期调整期两个阶段。政府临时调整期主要参考物价变动进行调整,政府定期调整期主要参考在职职工平均工资变动进行调整,综合考虑物价变动、缴费年限、特殊贡献、年龄等因素。在分析现行待遇调整政策的基础上,本文提出现行基本养老保险待遇调整政策的主要问题,包括连续大幅调整形成的福利依赖、没有明确的调整公式、没有体现预期寿命延长和基金偿付能力问题等。因此需要完善我国基本养老保险待遇调整政策,本文提出了完善调待政策的基本原则。第5章参照OECD国家自动调整机制的设置办法,提出了我国自动调整机制可选的两种方案模型,进行了精算模拟,并从财务可持续性和待遇充足性两方面比较这两种方案的政策成效。第一种方案是进行养老金指数化,把预期寿命变动纳入初始养老金计算公式中。第二种方案是引入“可持续因子”,把缴费和领取人口的变动纳入养老金待遇水平调整公式中。在两种方案下,对2018-2050年的基本养老保险统筹基金收支状况的测算结果显示,这两种方案都会增加基本养老保险统筹基金当期结余和累计结余,且第二种方案的调整效果优于第一种方案。但总体来看,对统筹基金收支的影响并不是很大,两种方案下出现当期赤字和累计赤字的时点并未改变。最后,本文提出了优化我国基本养老保险待遇调整的政策思路与建议。自动调整机制作为支出端的改革,一定程度上能够减缓养老金债务的积累速度,积极应对人口老龄化挑战。但它无法从根本上解决养老基金的收支平衡问题,也不能够替代主要的参数改革。我国在建立养老保险自动调整机制的过程中,既要弄清其发展背景和基本构架,分清其与政府临时调整和指数化调整的区别,也要知道其运行效果和可能出现的问题。本文使用比较制度分析法、案例分析法、文献研究法、精算模拟法,介绍了自动调整机制的特点和分类,使用原始数据分析了瑞典、德国、日本自动调整机制运行效果,并基于我国待遇调整办法进行优化测算,试图从不同角度为我国建立自动调整机制提供借鉴。本文可能的的创新点可概括为以下三点:首先,本文对OECD国家养老金自动调整机制设计及特点进行提炼,并根据触发因素和调整参数对OECD典型国家的自动调整机制进行了分类比较,着重推介了瑞典、德国、日本自动调整机制的实际运行效果。这是国内学者相对较少研究的领域,本文选题及结论具有一定的前沿性和创新价值。再者,本文对OECD典型国家自动调整机制的效果进行了实证分析。本文选取最早建立自动调整机制且比较典型的三个国家:瑞典、德国和日本。创新性地使用自动调整机制运行过程中的实际数据和调整公式,对其自动调整机制的运行效果进行了实证分析,分离出其自动调整机制的调整效果。对我国养老金自动调整机制的完善具有重要参考价值。最后,本文依据OECD国家自动调整机制的方案设计,基于我国养老金待遇调整现行政策,力求模拟我国养老金待遇调整中加入自动调整机制的方案设计思路。初步讨论了不同方案的政策效果,并提出了完善优化的政策建议,有助于优化我国养老金待遇调整方案和调整机制。