20世纪80年代以来,因饱受金融创新浪潮冲击而陷入困惑与困境的国际银行业掀起了一场如火如荼的银行再造运动。这场再造运动给银行信贷管理范式的转换带来了深刻影响,受传统理论束缚的信贷管理理念必须要有所改变,而要实现理念的转变,关键是找到理念与结构之间的有机结合。在再造运动不断推进的同时,成本理论和人本理论得到了革命性发展,提出了作业成本管理、把流程视为节约成本的“最后领域”、人力资本和以人为本等重要思想,从而为银行信贷管理范式的转换找到了与其契合的新理念,即本文所指的成本理念与人本理念。此外,竞争理论、组织转型理论、企业再造理论和银行再造理论的不断丰富与发展,以及本文信贷管理流程控制论的提出,为信贷管理范式的转换打下了扎实的理论基础。这样,一种依托信息技术和外部资源,以成本与人本理念为基石,以信贷业务流程本质性变革为核心使命,目的在于防范和控制信贷风险,显著降低信贷管理成本,提升信贷管理活动价值的信贷管理新范式应运而生。信贷业务作为银行业的核心业务,围绕信贷管理进行再造研究,探索其中关键性的经营思维和风险管理技术,帮助银行业在未来激烈的金融竞争中争取主动,从理论到实践都非常必要。而从我国银行业的信贷风险管理水平与意识目前表现普遍偏低和90%以上的财务收入依赖利息收入的现状来看,本课题研究的现实意义尤为突出和重要。这是本文第1章至第3章所阐明的主要思想。本文是对银行信贷管理再造这一变革现象的理论研究,旨在探索其中的一般规律性逻辑,尝试为信贷管理再造研究建立一个较为完整的分析体系,从而廓清信贷管理再造的基本设计思想脉络,勾勒未来银行信贷管理的部分基本图景。这是本文第4章至第7章的基本研究脉络。这部分主要以成本理念和人本理念为指导思想,重新设计了信贷业务流程、组织结构模型,并围绕成本管理制度转型、定价策略调整、业务外包与战略联盟、重塑银行的信贷文化、人力资源管理再造以及客户关系管理再造进行了深入剖析,最后就综合运用财务维度的成本收益分析法和非财务维度的时间评价法对再造绩效进行评价,提出了多维综合绩效评价方法应用于信贷流程绩效分析的基本框架:一是建立再造绩效分析函数,二是理清信贷流程再造绩效分析的思路。本文的落脚点在于将相关研究成果应用于指导我国商业银行信贷管理再造实践。因此,在第8章围绕两本理念演进、再造环境分析、局部再造实践介评、再造战略定位、对再造基本原理的局部修正等五个方面对我国商业银行信贷管理再造提出了战略性构想。本文对将财务、会计领域的理念思维、理论方法运用于信贷管理再造的理论研究作了一些有益的尝试。本文的研究取得了一些创新性成果。具体表现在:其一,系统创新。本文率先为银行信贷管理再造研究建立了一个较为完整的理论分析体系,并廓清了信贷管理再造的基本设计思想脉络。其二,局部创新。首先是理念创新。本文结合成本理论和人本理论的最新发展,围绕信贷管理再造的较佳理念契合点,对成本理念和人本理念进行了新的阐释。其次是理论创新。本文创造性地提出了信贷管理流程控制论的新观点。这一观点主要包括两方面内容:一是信贷业务流程再造是信贷管理再造的核心使命,信贷管理再造的其他内容基本围绕或配合信贷业务流程再造而展开,控制了流程再造就意味着控制了信贷管理再造的框架内容和基调。二是日常信贷业务流程控制是实现信贷管理目标的有效手段。再者是模型创新。本文提出了信贷业务流程设计、信贷内外部组织结构设计等多个理论新模型。其三,在信贷管理再造理论研究的基础上,从我国银行业经营管理理念从成本理念到人本理念的演进分析入手,结合我国银行业的实际情况,特别是我国银行业信贷管理再造面临的内外部环境和局部再造实践的积极探索,就我国商业银行信贷管理再造的战略定位以及对信贷管理再造基本原理应用于我国商业银行再造实践的局部修正提出作者的一些基本构想,是本文做出的又一努力。