商业银行作为我国经济体系中至关重要的一环,在金融市场上起到了资金融通、资源配置的作用,其发展质量的高低直接影响到我国的金融实力。但近年来随着利率市场化改革的持续推进以及资管新规的落地,我国商业银行正面临着激烈的市场竞争环境,凭借存贷利差获取超额收益的传统经营模式已经不可持续,商业银行必须加快收入结构战略转型,努力发展非利息收入业务。另外,在巴塞尔新资本协议的倡议下,经济资本的概念开始受到我国银行业的重视,逐步被引入商业银行风险管理、资本管理和绩效评估体系中。因此,在这样的复合背景下,本文开创性地以经济资本为出发点,探究商业银行收入结构对经济资本管理绩效的影响不但能够检验银行非利息业务的经营效益,还能为银行构建经济资本约束下的协调发展模式提供一定的建议。本文首先对国内外的相关研究进行回顾与总结,然后对商业银行收入结构、非利息收入以及经济资本管理等概念进行详细介绍,并且阐述银行经济资本的各类初高级计量方法以及绩效考核方法。接下来,本文从收入波动性、利息与非利息业务的联动性、经营杠杆与风险管理四个角度,阐述商业银行收入结构与经济资本管理绩效之间的影响机制。实证研究中,具体分为两部分。首先针对选取的25家商业银行运用从上而下的经济资本计量方法中的报表法测算出我国商业银行2009-2018年的风险调整资本回报率RAROC,并将其作为被解释变量,非利息收入占比和占比的平方项作为核心解释变量,辅以其他控制变量,构建普通面板模型进行回归分析。结果表明,非利息收入占比与经济资本管理绩效水平之间呈倒U型关系,即非利息收入占比的一次项与RAROC存在显著的正相关关系,但非利息收入占比的平方项与RAROC之间为负向关系,因此本文假设一成立,即两者存在非线性关系。另外通过分样本回归可以发现,非利息收入对RAROC的影响在股份制银行和城商行、上市银行和非上市银行间存在差异性影响,具体表现为非利息业务对股份制银行和上市银行的绩效影响分别大于城商行和非上市银行。在验证倒U型关系后,本文建立门槛模型,并以银行资产规模为门槛变量进行分组验证。实证结果显示,我国商业银行的非利息收入对经济资本回报率的影响存在显著的单一门槛效应:对于资产规模小于10274.60亿元的小型银行来说,非利息收入占比的增加对银行RAROC产生了负面效应;对于资产规模大于10274.60亿元的大型银行来说,非利息收入占比对银行提高经济资本回报率有更为显著的正向效应,且在不同控制变量回归的情况下模型整体以及单一门槛值依然具备稳健性。基于实证分析结论,本文从监管机构和商业银行两个层面分别提出了一些建议。监管机构应当顺应银行收入结构转型趋势,加快创建金融创新监管体系,同时积极推进金融数据标准化,构建银行间的内部数据共享机制,促进银行经济资本计量方法的完善与推广使用。商业银行当“因行制宜”发展非息业务,其中大型银行应利用自身规模优势,实现业务间的协同效应;持续改善非利息业务结构,关注非利息业务风险;健全经济资本管理体系,增强经济资本的实务应用。而小型银行应集中资源发展传统业务,降低银行经营管理风险;加强内部数据的积累和治理,加强基础数据的建设;树立经济资本管理理念,强化风险管理意识。总的来说,本文创新之处在于研究角度新颖,以经济资本为切入点,开拓性地探究了商业银行收入结构对经济资本管理绩效的影响,顺应了当前银行业收入结构转型的发展趋势及加强资本监管的时代背景,希望此次研究能为我国商业银行实现质量与效益的协调发展提供些许帮助。