商业银行作为我国金融业的基石,为我国经济社会的持续发展奠定了良好的基础,但是随着社会的不断发展,各种始料未及的风险事件频繁发生,尤其是对公信贷业务方面,各种违约、诈骗现象层出不穷,严重地挤压了商业银行的生存空间。信贷业务作为商业银行的核心业务及利润源泉,做好商业银行对公信贷业务风险防控对于商业银行的可持续发展尤为重要。商业银行的信贷风险既有外部风险也有内部风险,外部风险相比于内部风险具有更加隐蔽、更加难以控制的特点,因此商业银行若要做好信贷风险的相关防控工作,必须把做好信贷风险内部控制放在首要位置。本文采用案例分析的研究方法,以J银行为例,首先介绍了J银行的信贷流程现状,其次对其信贷流程进行了研究,之后具体分析了J银行Q分行发生的骗贷案中的内部控制问题,该案例为银行普遍认为的低风险业务,对于银行信贷风险内部控制的问题暴露地更加充分。研究发现J银行信贷流程中存在一些问题,在贷前调查环节,贷前工作不扎实,影响后续判断决策;在贷中审查环节,解释代替实据,内控让步业务;在贷后管理环节,贷后管理流于形式。表现出了部分信贷风险内部控制中存在的问题,控制环境方面,组织架构不合理,分支行高管权力过大,人力资源管理方面存在问题等问题;风险评估方面,对待风险的态度存在懈怠,对舞弊风险的考虑不足,风险评估技术与方法不足;控制活动方面,内控执行力不足,执行不到位,外部沟通意识不强等。针对J银行信贷风险内部控制中存在的上述问题,本文从五个方面提出对策。控制环境方面通过积极确定高层基调,完善组织架构,构建科学的、人人参与的信贷内控体系架构,建立可持续发展的人力资源政策,制定科学的目标和计划等措施加强控制环境建设;风险评估方面,通过提高风险管理人员的风险意识,建立完善的风险评估机制,识别并防止舞弊风险的出现等措施全面提高风险评估能力;控制活动方面,通过强化内部控制的执行力,提高对公信贷业务风险评估水平,加强对公信贷业务控制活动的执行执行力等手段加强控制活动的开展;信息与沟通方面通过保证内外部信息的来源渠道以及建立独立的沟通渠道来充分进行信息沟通;监督活动方面银行需不断加强内部监督的责任追究与激励机制加强内部监督,严防舞弊。