基于内部控制的银行风险管理研究

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目前科技的进步带动了金融全球化的高速发展,银行做为金融的主体在面临机遇的同时需有承担更大风险的能力。由于近年来世界一些国家的金融问题的出现,作为支撑国家经济发展重要力量的我国银行更清醒的认识到自身的不足以及风险防范的重要性,不断吸取国内外银行成功的经验和教训,把重点放在内部控制上,完善银行各项业务开展的风险管理与防范制度。正因为如此,要想做好银行的风险管理控制以及防范,从内部控制着手会更加有效,可以切实有效地将银行引入一条健康有序发展的轨道。目前,我国银行实施内部控制尚处于初级阶段,同世界其他国家相比,我国银行内部控制尚存较大的差距,如何建立一套更为科学、更为符合国际管理规范的内部控制体系,已成为商业银行经营管理中亟待解决的问题。本文从泰勒科学管理的角度入手,提出将国际上成熟的标准化科学管理理论和标准方法运用到银行的内部控制上,用科学化的、标准化的管理方法代替经验管理。通过将内部控制制度标准化、规范化,改变过去内部控制制度不规范无序状态,运用标准化的方法重建风险管理体系。本文研究的对象是我国的银行,首先从目前银行所处的大环境以及现阶段的具体情况着手,阐述研究的背景以及研究的意义,同时对本文所利用的研究方式方法进行了说明,指出主要的创新之处和不足。其次,对内部控制与风险管理的基本理论进行了阐述,对国内外研究现状及相关理论与文献进行回顾及评述,再次,引入了泰勒科学管理理论,从标准化管理和以人为本的角度出发,力求从内部控制的各要素入手对内部控制实行标准化的管理,建立一套基于内部控制的风险管理体系;最后提出对加强基于内部控制的风险管理的策略建议。
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