着经济全球化的进一步加快,中国对外开放度的持续扩大以及对外依存度的不断提高,海关的监管业务量也随之不断增长,业务量的持续增长与人力资源增速缓慢之间的矛盾以及有效监管与高效运作之间的矛盾,直接导致了海关外部风险和内部风险的加大。为有效缓解以上风险,国内外海关纷纷将风险管理的理念引入海关管理。建立完善的风险管理体系,在提供高效便捷通关服务的同时,化解内部外部风险和内部风险,最大限度地维护国家的经济政治安全,成为各国海关共同研究的课题。近年来,每年的全国海关关长会议都对风险管理的推进提出要求。2006年,海关总署提出以建设“耳聪目明智能型海关”为目标,着力推进风险管理机制的建立健全。2007年,海关总署党组提出建立健全风险管理机制,加快建设“耳聪目明智能型海关”。2008年,海关总署党组提出要紧紧抓住建立健全风险管理机制这个“牛鼻子”,加快推进海关现代化。2009年,为落实胡锦涛总书记在中央经济工作会议上关于优化海关监管和服务的重要指示精神,海关总署提出全面构建海关大监管体系的总体要求,但是并未对海关大监管体系作出具体阐述,也未对该体系的概念和内涵作出界定。只是希望各直属海关在这方面作出积极探索。本文在借鉴国内外关于海关风险管理的研究和实践的基础上,以上海海关为例,探讨了构建直属海关大监管体系的思路。从逻辑严密性和关联性的角度出发,本文分六章内容进行讨论:第一章引言,提出研究的背景和意义,并对国内外风险管理的研究现状进行了综述。第二章海关风险分析和评价,对海关风险作出界定,将海关可能面临的风险分成6类。第三章海关风险管理,对海关风险管理作出界定,明确了海关风险管理的内涵,并研究借鉴了国外海关风险管理的经验。第四章海关大监管体系,分析了海关大监管体系提出的背景,明确了海关大监管体系的内涵和实质。第五章上海海关大监管体系构建的探索,以上海海关为例,引入战略地图、平衡计分卡等理论,研究从战略和战术上建立起直属海关大监管体系的总体思路。