近年来,在国内外商业银行领域,由于极端操作风险事件,银行遭受巨额损失甚至破产事件时有发生。上世纪末巴林银行的突然倒闭,使全球银行业首次认识到操作风险可能对银行形成的灾难性后果。随着全球范围内重大操作风险损失事件的不断发生和损失金额的不断增加,操作风险管理逐渐成为商业银行风险管理的重要组成部分。如何对操作风险进行有效的管理和计量,已成为商业银行迫切需要解决的问题。我国商业银行对操作风险研究起步较晚,理论体系仍不完善,有效历史数据的缺乏使操作风险计量面临很大的局限性。因此,研究操作风险的计量,特别是对操作风险的准确识别和构建有效的计量模型具有重要的理论价值和现实意义。本文共分为五个部分。第一部分阐述了操作风险事件可能对银行造成巨额损失的严重性,揭示操作风险管理和计量的重要性,确定研究方法与技术路线,并分析了本文的创新点和不足之处。第二部分分析了我国国有商业银行操作风险计量的现状,阐述了新巴塞尔资本协议中各种计量方法的局限性以及收入模型在我国现有金融环境下的适用性。第三部分针对我国国有商业银行现状,对影响银行净利润的解释变量进行分析,构建我国国有商业银行操作风险收入模型。第四部分以我国5家国有商业银行作为研究对象,利用从公开资料中搜集到的财务数据及部分宏观经济指标,运用收入模型进行回归分析,验证了模型的可行性。文章第五部分针对实证分析结果,提出应对策略。