伴随着金融监管的不断放松,商业银行间竞争的加剧以及金融脱媒化现象的出现,国际先进银行在20世纪七八十年代已经开始将非利息收入业务作为银行新的利润来源。目前国际先进银行非利息收入占比平均水平普遍维持在40%左右,非利息收入业务领域创新不断。随着外资银行进入中国金融市场,国内利率市场化进程的不断推进以及国内客户投资需求的多样化和国际化,国内商业银行传统的以存贷利差为主要利润来源的盈利方式正在接受着挑战。为研究我国商业银行非利息收入业务发展对银行的影响,选取我国A股市场上16家上市商业银行作为研究对象,综合运用定性和定量分析、归纳与演绎以及比较分析的研究方法,研究上市商业银行非利息收入业务对银行的影响。定性分析首先界定了非利息收入业务的内涵、特点,进而对非利息收入、中间业务收入和表外业务收入的区别与联系进行辨析；归纳国外学者对商业银行发展非利息收入业务提出的相关理论和假说；从中国的特殊国情和市场环境出发,分别从非利息收入业务供给主体商业银行的视角和非利息收入业务需求主体客户的视角分析我国商业银行发展非利息收入业务的客观必然性。在对非利息收入业务进行概述的基础上,统计我国A股市场16家上市商业银行2004年至2013年10年间非利息收入业务的市场数据,对上市商业银行非利息收入业务的规模和结构进行以时间序列为基轴的纵向比较分析和以截面单元为基轴的横向比较分析。在非利息收入业务规模和结构比较分析时按照上市商业银行的性质将商业银行划分为上市国有商业银行、上市股份制商业银行和上市城市商业银行三类,对三类不同性质的上市商业银行非利息收入业务的规模与结构特点进行了比较分析。定量分析主要研究上市商业银行非利息收入业务对银行盈利能力及风险的影响,并且对非利息收入业务量性发展与质性成长的影响因素进行定量分析。为使研究结果更具有说服力,本文通过三个小节从不同的视角分析非利息收入业务发展对商业银行盈利能力的影响。非利息收入业务对银行盈利能力影响的实证研究首先运用以往学者相同的研究方法,将银行平均总资产收益率作为被解释变量,非利息收入占比作为解释变量,同时在回归方程中加入其它控制变量,运用面板数据模型进行回归分析。回归结果显示上市商业银行非利息收入业务指标与银行盈利能力指标之间存在正相关关系,即上市商业银行可以通过发展非利息收入业务提高银行的盈利能力。将银行盈利能力指标从平均总资产收益率替换为成本收入比,同时将敏感性分析和敏感度系数开创性的应用于非利息收入业务与银行盈利能力影响的研究中来,研究结果显示银行非利息收入业务对银行费用与收入的敏感度系数为正,多数上市商业银行非利息收入业务对银行费用的敏感度系数绝对值小于对收入的敏感度系数绝对值,非利息收入业务对银行成本收入比的敏感度系数为负,即商业银行非利息收入业务的发展能够促进银行成本收入比的下降。为研究上市商业银行非利息收入业务与银行盈利能力二者之间是否存在互动的关系,在接下来的研究中剔除了回归方程中的控制变量,分别将银行盈利能力指标作为被解释变量,非利息收入业务指标作为解释变量,调换解释变量与被解释变量的位置将非利息收入业务指标作为被解释变量,盈利能力指标作为解释变量。研究结果显示银行非利息收入业务与盈利能力之间存在相互促进的正相关关系,二者之间可以形成“发展促发展”的良性循环,银行盈利能力的提高能够带动非利息收入业务的倍速增长。通过三个小节的分析得出上市商业银行非利息收入业务发展能够促进银行盈利能力提高的结论。在研究上市商业银行非利息收入业务与银行风险的关系时,首先从不确定性的视角分析银行非利息收入业务的波动性并对银行营业收入的波动性进行方差分解。得出的结论是非利息收入业务的波动性较大,但波动性下降幅度明显且非利息收入波动性对营业收入波动性的贡献不大,非利息收入不会明显加大银行的风险。接下来从资产组合理论的视角分别对非利息收入业务与净利息收入业务进行时间序列相关检验和截面单元相关检验,研究结果显示16家上市商业银行中有多数银行在一定时间段通过发展非利息收入业务实现了多元化收益,一定程度上降低了银行的风险。最后通过对银行风险量化指标的一个开创性的设计,将银行的非利息收入业务指标与风险指标RISK值之间进行回归分析,得出的结论是非利息收入业务与风险指标RISK值之间呈正相关关系,由于RISK值的设计原理是RISK值越大银行的风险越小,因此银行非利息收入业务的发展能够降低银行的风险。综合三种研究方法得出的结论是商业银行可以通过发展非利息收入业务降低银行的风险。在对非利息收入业务影响因素分析之前,对非利息收入业务提出了量性发展与质性成长的概念,并分别分析非利息收入量性发展与质性成长的影响因素。在全文分析研究的基础上,结尾对上市商业银行非利息收业务的进一步发展提出了对策建议。首先提出商业银行拓展非利息收入业务具体策略的对策建议,即提高非利息收入占比,改善非利息收入结构；增强自主创新意识,稳健的发展创新型非利息收入业务；发掘自身优势,开展非利息收入业务的差异化竞争；进一步完善非利息收入业务中中间业务的定价策略。第二节提出商业银行改善非利息收入业务管理现状的对策建议,即设立负责管理非利息收入业务的组织机构；培养、引进非利息收入业务专业人才；开发、完善电子网络技术平台。最后提出商业银行发展非利息收入业务风险防范的对策建议。