利率市场化改革在促进我国金融行业良好发展的同时,短期内也对我国商业银行造成了很大冲击,使得商业银行无法继续执行“存款立行”和“被动负债”的发展理念,过去我国商业银行过度依赖存贷差来获得超额利润,然而业务同质化、单一化现象严重,过度追求数量增长而忽视存量结构的粗放式增长模式,已经无法应对利率市场化带来的存贷利差收窄继而导致利润率持续降低,这不仅制约了商业银行的长期发展,同时也对我国商业银行的整体竞争力产生了不利影响。商业银行的收入结构贯穿在整个发展历程中,是管理者进行管理活动的主要内容。在利率市场化的大背景下,市场竞争日益激烈,商业银行要想保证自身利润率处于较高水平的可持续发展,必须通过业务转型来对收入结构进行调整,在风险控制的基础上建立多元化的收入结构,逐步适应利率市场化的要求。之前学者在收入方面的研究,大多把注意力放在收入总量和盈利能力上,本文重点研究收入结构问题。首先从“负债端”和“收入端”两种渠道来分析利率市场化对银行收入结构的作用机制,然后对不同类型的商业银行分别进行分析。从负债端看,利率市场化对大型商业银行收入结构的影响不显著,方向是不确定的,需要后续进一步的研究和检验;对股份制商业银行收入结构的影响方向为正;对城市商业银行收入结构的影响方向为负。从收入端看,利率市场化对大型商业银行收入结构的影响为正;对股份制商业银行收入结构的影响方向为正;对城市商业银行收入结构的影响有正有负,方向是不确定的,需要后续进一步的研究和检验。接下来本文选取了 2003年至2017年共15年,5家大型商业银行、5家股份制商业银行和5家城市商业银行共15家上市商业银行的数据进行分析研究,以折线图的形式分别展示了 2003-2017年我国不同类型银行RI(利息净收入与营业收入之比)、RC(手续费及佣金净收入与营业收入之比)、RO(其他收入与营业收入之比)的变化趋势,然后以15家上市商业银行、5家大型商业银行、5家股份制商业银行和5家城市商业银行为例,分别对利率市场化和我国商业银行收入结构变迁的关系进行分析,结果发现用RI来表示收入结构,利率市场化和大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的收入结构呈反方向变动关系;用RC来表示收入结构,利率市场化和大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的收入结构呈同方向变动关系;用RO来表示收入结构,利率市场化和大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的收入结构呈波动变化关系。然后选取相关数据和度量收入结构、利率市场化的变量,对变量进行描述性统计分析,设定计量模型,对收入结构(RC)进行参数估计。为保证研究结论的可靠性,本文分别对收入结构的替代解释变量(RSV)、不同类型银行的收入结构(RC)以及新的利率市场化度量指标利率市场化综合指数(IRM)展开稳健性检验工作,接着是具体的实证论述。综合上述分析,得出以下结论:利率市场化对不同类型商业银行收入结构的影响存在一定差异,对股份制商业银行的影响最显著,其调整收入结构的效果最明显,对城市商业银行的收入结构有一定程度的优化,但是对大型商业银行收入结构的影响却不显著;除了利率市场化以外,商业银行的收入结构还受多种因素影响,如外部监管压力(CAR)、资产规模(AS)、资产收益率(ROA)、风险水平(NPL)、货币供给水平(M2)、宏观经济水平(GDP)等。最后是针对国内商业银行收入结构的优化调整,提出对策和建议。考虑到目前我国金融市场发展的实际情况,商业银行正处于分业经营和转型升级的关键时期,更应注重通过实施综合化经营战略来实现收入结构的转型升级。展望未来,我国商业银行要想保持营业收入的可持续增长,必须通过稳住利息净收入,扩展手续费及佣金净收入,开发其他收入,重视利率风险管理等方式来调整优化其收入结构,以尽快适应利率市场化后的竞争环境。