目前我国商业银行的客户授信管理体系虽然从基本上实行了审贷分离、逐级审批和转授权等制度，但从其组织结构、决策机制和业务流程上来看，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理模式，与现代西方商业银行相比内涵有本质的不同，存在一定差距，我国商业银行要实现效益目标，加快自身发展，迎接入世后外资银行的挑战，就必须大力改善信贷资产质量，提高信贷资产的经营管理水平，而我国商业银行信贷授信管理体系的完善对于在管理及经营上缩小与外资银行的差距，提高盈利水平、资产质量及改善客户结构无疑具有重要的作用。　　本文首先介绍了商业银行授信管理的概念和作用，授信管理体系的主要内容，然后从西方商业银行信贷授信管理体系出发，从其组织架构、管理模式、审批决策机制、内部信用风险评级、量化模型分析方法、集团企业管理及信贷管理信息系统方面介绍当前西方商业银行银行的普遍做法及管理经验。然后，结合西方商业银行的客户授信运作特点，剖析我国商业银行客户授信体系存在的问题，在借鉴的基础上提出完善我国商业银行的客户授信体系的构想，分别在组织架构、管理模式和审批决策机制（包括:授权及转授权机制、信贷责任追究制度）、授信业务操作流程（包括:信用等级评定、客户分类、授信额度的量化分析方法）、集团客户授信管理以及建立信贷管理信息系统进行了阐述。本文主要以国有商业银行为研究对象，以国有商业银行客户授信内部运作管理体系为研究内容。本文标题所指的“客户”为一般企业法人客户。