2013年十八届三中全会的召开,将金融市场体系深化改革提上日程,将会使金融业的市场化程度进一步加深,面临的风险和挑战也将再度升级。作为金融业主要组成部分的商业银行,其自身的监控和管理再一次引起了人们的广泛关注,特别是银行的资产负债管理及其相关的风险监控。在中国,资产负债管理开始于二十世纪八十年代,通过了十多年的发展与完善,已经成为了中央银行宏观调控和商业银行自我管理的重要工具。然而,由于我国资产负债管理起步较晚,现实情况复杂,目前还处于持续的摸索之中。本文试图将最新的财务分析方法运用到商业银行的资产负债管理中,从理论上阐述其实用性,并通过对于上海浦东发展银行这一案例的分析来解释动态财务分析如何在商业银行资产负债管理中进行运用。动态财务分析(Dynamic Financial Analysis, DFA)作为从整体上进行财务建模的方法,它是基于对公司未来生存环境和经营业绩进行模拟的基础上,显示公司营运结果受环境和内部决策影响的情况。这种区分于已有财务分析方法,全面的、随机的、动态的财务分析方法,一旦能有效运用起来,势必会带来我国企业财务分析方法的重大改革和财务分析能力的极大提升。本文先是介绍了商业银行资产负债管理的有关理论和动态财务分析的相关内容。从资产负债管理理论中寻找到建立适合的资产负债管理模型的依据,并在此基础上建立基于动态财务分析的ALM模型。其次,本文结合动态财务分析的过程,搜集和整理了上海浦东发展银行的相关数据,合理简化模型,通过蒙特卡罗法对案例数据进行模拟,建立起了可用于情景分析的模型。最后,本文采取对上海浦东发展银行的未来情景进行模拟分析的方法,来具体说明动态财务分析是怎样在商业银行资产负债管理模型中发挥其作用的。本文的主要贡献在于对动态财务分析在商业银行中的资产负债管理的运用进行了初步的探索。但是,本文还有很多不足的地方。首先,由于对模型进行了简化处理,所以在模拟的过程中可能会存在失真的情况；其次,由于目前还无法找到功能足够强大的模拟软件来对商业银行进行随机模拟,本文只能采取情景分析的方法简要分析未来可能发生的情景,无法发挥动态财务分析实际的、强大的预测和分析功能,不能达到应有的效果。对于以上不足,笔者将会在后面的研究中进一步的探索,也希望后来的研究者能在此有所突破。