目前,在互联网金融的冲击下,我国银行业绩受到一定的影响。2015年3月31日出台了酝酿二十多年的《存款保险条例》,这打破了长期以来银行破产风险政府兜底的现状,自此银行存在违约并无法刚兑的可能性。同时,近年来,政府对于国有金融机构风险的处置态度也在不断变化,2015年李克强总理首次称“我们允许个案性金融风险发生,按市场化的原则清算。”在随后的2015年4月2日保定天威集团宣告债券违约,并不承担刚兑义务,这是我国首次国有企业发行人公募债券的违约事件,开启了金融市场违约先河。种种迹象表明,市场信用风险已亟需警惕,与之相对应,信用评级的现实性也和急迫性也到了前所未有的高度。本文研究银行信用评级中的财务评价问题,作者查阅了有关信用评级和财务评价的大量文献,清晰进行相关概念界定,并基于实践进行调研的基础上,从上市银行的财务评价现状和财务特征出发,动态指标和静态指标相结合,从信用评级的角度对上市银行的财务状况进行评价。文章综合介绍了国内外的相关文献,并分析我国上市银行信用评级中财务评价的现状及问题,同时对完善我国上市银行信用评级的财务评价体系提出相应的建议,并建议适时引入财务五力模型。在五力模型中,以我国上市银行为样本,2012年至2014年为分析期间,从经营能力、获利能力、流动性、安全性和成长性五个角度对上市银行财务状况进行综合评价。该模型和AHP法相结合,对相互关联的指标进行层层分析,依据重要性对财务指标体系进行综合评价。运用五力模型和评价体系的结果,清晰得出基于财务层面的上市银行的信用级别,对于银行风险预警、财务评价、信用分析等具有积极的意义。财务五力模型反映的银行信用等级与风险为负向关系,不同的财务数据分数反映出不同公司的财务风险高低,具有预警性与有效性。本文为银行的风险揭示、财务状况评价、信用管理等提供有价值的意见,为投资者提供决策有用的参考。