风险管理是商业银行永恒的话题,伴随着金融全球化、一体化、自由化、创新化的发展,金融市场风险急剧增大,使得商业银行强化风险管理更显重要和迫切。当前,银行风险管理的重点已经逐渐过渡到以风险计量和风险优化为核心的全面风险管理。为更科学地实现商业银行全面风险管理,加强对信用风险度量的研究就显得尤为重要。在我国,非国有经济已经在国民经济总额中占有很大比重,数量众多的中小企业发挥着重要作用,大力发展中小企业授信业务,加快经营战略的调整势在必行。针对中小企业信贷业务,商业银行如何在保证安全性的前提下,实现与企业“共赢”,是亟待解决的焦点问题。本文首先论述了国外和国内信用风险管理的主要理论,并对我国中小企业的界定和特征、信用风险特征与识别,以及商业银行信用风险管理的相关理论进行概括性总结和阐述；随后,介绍了三种国际上较为成熟的现代信用风险度量模型,在分析这些模型的特点与比较这些模型的优缺点后,结合我国商业银行中小企业信用现状和特点,得出其中的CreditRisk+模型在我国商业银行中小企业信用风险度量中具有较高可行性的结论；然后,将模型应用于商业银行中小企业信用风险度量的实证研究中；最后,论文分析了CreditRisk+模型在我国商业银行中小企业信用风险度量实际应用的障碍,并针对现存的这些待解决的问题提出相应的对策与建议。