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摘 要：随着经济全球化步伐的加快，我国现代企业集团已然成为社会主义建设的重要经济支持力量。资金对于企业的建设发展来说是不可动摇的根本所在，而资金问题又是企业管理的重点和难点。因此，资金管理是保证企业集团健康发展的关键环节。
关键词：现代企业；资金管理；海尔集团
目前，我国现代企业的资金管理仍然存在着一定问题。企业必须结合市场竞争的实际需求，进行针对性的管理提高。本文以知名企业海尔集团的资金管理为实例，对我国现代企业集团资金管理的重要性和发展现状做出了简单的介绍，并提出了一系列与之相关的具体措施，以期提高企业集团资金管理的实际水平。
1. 现代企业集团资金管理的概况
1.1资金管理的重要性
全球化的进程一方面给我国现代企业带来了良好的发展机会和更大的国际平台，但同时也带来了愈加激烈的市场竞争。很多诸如海尔集团一样的大企业也不得不从自身做起，提高企业内部的管理能力，从而提高企业在国际市场上的竞争力。现代企业集团的经营和运转都离不开对现金资金的科学管理，资金管理包含了对企业资金的收支拨付、结算核算、运转流向等内容进行控制。资金是保障企业维持正常的供应链、保持企业生产活力的关键要素。只有充分认识到资金管理的重要性，并及时了解企业集团的资金使用、运用现状才能够使企业的生产资料和资金得到最大程度的利用，从而优化资源配置，促进企业的经济效益得到进一步的提高。而恰当的资金管理也能够使企业的生产和发展维持必要的稳定，避免因为资金短缺造成资金链断裂，给企业的品牌形象和实际利益带来严重的损害。总而言之，对资金使用情况进行管理能有效降低企业集团的财政风险，提高企业生产和管理的效率。资金管理已经成为现代企业集团日常管理工作中必不可少的重要内容[1]。
1.2海爾集团的发展概况
海尔集团是中国家喻户晓的企业品牌，拥有一大批忠实的客户群体。自从1984年海尔集团成立以来，海尔集团从未停止过探索创新的脚步，已经从最开始单一的冰箱生产商成功发展为综合性的企业集团，集团业务涉及了物流、通讯、生物制药、金融等多个领域。并在不断的转型和创新中，摸索出了有效的资金管理模式，在涉足的各个生产和服务领域都取得了令人瞩目的成就。就海尔集团的资金管理情况来说，跟随着时代的发展和变化，管理机构和管理方法也在不断进步。
早期，海尔集团设置了资金流推进本部来对资金进行基础的管理。针对企业自身的主要商品和目标市场，集团下设了产品本部和推进本部等机构分别负责不同板块的业务。其中，产品本部包含了对制冷产品、空调产品、洗衣机产品等商品的管理。而推进本部则包括了商流推进、物流推进、资金流推进等机构。其中资金流推进本部履行的就是资金管理的职责，主要对集团资金的预算、核算、财务进行管理。然后，海尔集团成立了单独的财务公司，主要业务是向企业集团等机构提供金融服务，其中包括公司金融业务、消费金融业务、结算业务、国际业务等等。随着财务公司的稳步发展，公司逐步成为了全球性的资金集约管理中心和服务中心。接着，海尔集团又进一步建成了财务共享服务中心，即以财务共享服务中心为企业资金管理的模式，以此来应对经济全球化给企业发展环境带来的改变。该模式下，信息得到了高度的集中，业务处理也因此变得更加方便快捷。财务共享服务中心可以将会计核算、报表编制等内容都集中到一起，经过流程设置利用互联网平台提供的技术支持，将一些重复的、简单的业务进行统一标准化的处理。这样一来，资金管理的效率得到了极大的提高，既节约了大量的时间，也节省了大量的人力资源和物质资源。海尔集团的财务管理能力在实践中不断提高，雄厚的财政实力为海尔集团开拓新业务打下了坚实的基础。
2. 如何提高企业集团的资金管理水平
2.1企业集团资金管理的问题
大多数企业集团的组织结构都很复杂，不仅管理内容繁多，而且因为企业层次的问题管理起来也面临着较大的困难。受到企业内部建设状况和外部经济环境的影响，很多企业集团的资金管理都存在着很大的缺陷，主要体现在以下几个问题上：
（1）缺乏完整的资金管理体系。一些企业集团，尤其是规模较大的大型企业往往机构设置繁杂而庞大，资金管理通常需要很多部门的配合才能够顺利进行。资金管理权力过于分化，导致各个部门之间为了各自的利益而相互争斗。缺乏一个完整而有效的资金管理体系会降低整个集团资金管理的效率和可靠性，容易引发财政危机。同时不顾集团整体利益的思想也会使得企业集团的投资眼光出现问题，而投资失败又会引起收益下降，企业的正常运营和长远发展将面临严重的威胁。
（2）缺乏必要的资金风险意识。企业集团的资金使用情况受到很多因素的影响和限制，即使是某一个细小环节的管理出现了疏忽和遗漏也会引发严重的后果。如果缺乏风险意识，那么在实际的生产中就会出现很多潜在的金融风险，威胁到企业的资金链安全。很多企业集团的领导层人员没有把资金安全放到应有的重要地位，思想上的松懈会造成一些本来可以避免的工作失误。比如，在计算项目成本时没有全面考虑到边际成本和可能存在的意外风险，导致实际成本远远超出了项目预算。又由于缺乏风险防御体系下的紧急措施，补救工作进行得缓慢而无效。最终，企业集团的经济利益会受到一定程度的损害，其他相关项目的工作也会受到消极的影响。
（3）缺乏合理的资金效益意识。企业集团的资金管理不仅仅只是为了使公司资金的流通情况以更加清晰的方式呈现出来，避免财政混乱。更要懂得利用流动资金，采取最佳的资金管理模式，充分发挥投资等资金活动的积极作用来达到企业效益最大化的目的。目前很多企业集团都存在着资金短缺、资金利用率低下、闲散资金得不到有效利用等问题。企业的运营需要大量的流动资金，而分散的资金一旦过多就很难进行统一的管理。于是渐渐出现了部分资金闲置的情况，企业又缺乏清晰明确的投资思路，致使企业资金无法得到高效利用。缺乏效益意识，会使得企业集团大量支出却收入微薄。长此以往，必然不能维持正常的资金运转[2]。 2.2海尔集团的资金管理现状
以上三个问题是我国企业集团资金管理中比较常见的问题，即使是像海尔集团这样成功的企业集团也避免不了在特定的发展时期经历过这些困难。如何结合企业发展的需要作出针对性的改进措施，是决定一个企业能否长久发展下去的关键因素。海尔集团抓住了资金管理的重点和关键，通过自身的努力不断提高企业的资金管理水平。目前，海尔集团的资金管理现状虽然还在不断完善，但是資金管理模式相当合理，已经有了非常明显的优势，对其他企业集团的资金管理具有启迪作用。
首先是海尔集团的账户管理模式。集团旗下的各个成员单位在海尔财务公司都设有自己的账户，并且是分别设置收入账户和支出账户。这样一来，成员单位的收益情况一目了然，能够作为总公司进行战略调整的重要依据。同时，各成员单位的收入最终都会通过汇总到总公司的资金账户里，而总公司又会根据各单位发展的实际需要拨付相应的发展资金到支出账户。各成员单位与总公司之间的资金流通更加便捷，且集中化的管理模式为海尔集团在控制总预算和制定发展策略上提供了很多便利。
其次是海尔集团的财务公司管理模式。通过财务共享服务中心这一平台，海尔集团能够为子公司提供诸如贷款、结算等各种各样的金融服务，从而为子公司的发展增添强大的助力。财务公司对各单位进行资金管理，能够在海尔集团内部形成资本市场，一方面及时补足内部单位的资金短缺，另一方面高效利用内部闲散资金用于投资生产。集团内部的总资源得到了最有效的整合，企业的经济效益自然也就得到了最大化的保障。
最后是生产与金融相结合的发展模式。为了强化集团的资金实力，海尔集团近年来不断涉足金融行业。在为客户提供常规金融服务的同时，海尔集团还进行了供应链金融方面的发展，涉及到给供应商提供融资、进行担保和互联网金融、消费金融等内容。2014年，海尔集团成立了海尔消费金融公司，进一步扩展了信贷、分期付款等金融业务。
2.3海尔集团资金管理的先进经验
海尔集团之所以获得了如此成功的发展，离不开有效的资金管理，而这些管理经验值得其他企业集团借鉴和学习：
（1）加强对资金管理的认识。企业集团要充分认识到资金管理的重要性，在实际的工作中将资金管理作为重点的管理内容。既要提高企业自身的资金风险意识，也要提高企业资金的效益意识。加强领导人员和财务工作人员的工作责任感和思想认识，强化企业的资金风险防御体系，以提高企业对资金风险的防控能力。在进行新业务的开拓时必须充分考虑潜在的信用风险和经营风险，采取小心谨慎的态度对待金融问题。
（2）提高现金使用效率。缩短现金周转期是提高资金利用率最有效的途径之一。现金周转期越短，则表明该企业的资金流动具有活力，资金管理进行得相对有效。缩短资金的周转期可以从侧面降低企业运营的成本，减少因为资金滞留带来的损失，从而提高资金利用率。
（3）优化资金管理模式。海尔集团在资金管理模式上有着很多独到之处，是十分重要的资金管理经验。账户管理、财务公司、产融结合管理等模式都可以使企业集团实现资源配置的优化和提高。企业的融资渠道也会因为资金管理模式的实用性得到拓宽，融资成本因此而得到有效的控制。
（4）不断进行企业创新。创新是企业精神的灵魂所在，在市场全球化的背景下，只有不断进行创新才能不被市场淘汰、获得长足发展。而企业集团的创新不仅包括了经营业务、生产服务的创新，也包括了资金管理方面的创新。一方面，要创新资金投资，实现投资渠道的多元化；另外也要创新资金管理与其他管理内容的结合。例如，以资金管理强化与物流企业、互联网企业的合作[3]。
3.结束语
综上所述，资金管理对于企业集团实现良好发展具有重要意义。海尔集团作为业界翘楚，在资金管理方面有着宝贵的管理经验。只有认清资金管理的实质和发展中存在的问题，才能不断创新资金管理的模式和方法，获得最佳的资金管理成效。
参考文献：
[1]缪思琪.企业集团资金管理探析——基于海尔集团的思考[J].会计师，2015，（9）
[2]刘冰兵.试论如何加强企业集团资金管理[J].财经界，2015，（14）
[3]何议篇.浅谈企业集团资金管理[J].现代经济信息，2015，（10）
关键词：现代企业；资金管理；海尔集团
目前，我国现代企业的资金管理仍然存在着一定问题。企业必须结合市场竞争的实际需求，进行针对性的管理提高。本文以知名企业海尔集团的资金管理为实例，对我国现代企业集团资金管理的重要性和发展现状做出了简单的介绍，并提出了一系列与之相关的具体措施，以期提高企业集团资金管理的实际水平。
1. 现代企业集团资金管理的概况
1.1资金管理的重要性
全球化的进程一方面给我国现代企业带来了良好的发展机会和更大的国际平台，但同时也带来了愈加激烈的市场竞争。很多诸如海尔集团一样的大企业也不得不从自身做起，提高企业内部的管理能力，从而提高企业在国际市场上的竞争力。现代企业集团的经营和运转都离不开对现金资金的科学管理，资金管理包含了对企业资金的收支拨付、结算核算、运转流向等内容进行控制。资金是保障企业维持正常的供应链、保持企业生产活力的关键要素。只有充分认识到资金管理的重要性，并及时了解企业集团的资金使用、运用现状才能够使企业的生产资料和资金得到最大程度的利用，从而优化资源配置，促进企业的经济效益得到进一步的提高。而恰当的资金管理也能够使企业的生产和发展维持必要的稳定，避免因为资金短缺造成资金链断裂，给企业的品牌形象和实际利益带来严重的损害。总而言之，对资金使用情况进行管理能有效降低企业集团的财政风险，提高企业生产和管理的效率。资金管理已经成为现代企业集团日常管理工作中必不可少的重要内容[1]。
1.2海爾集团的发展概况
海尔集团是中国家喻户晓的企业品牌，拥有一大批忠实的客户群体。自从1984年海尔集团成立以来，海尔集团从未停止过探索创新的脚步，已经从最开始单一的冰箱生产商成功发展为综合性的企业集团，集团业务涉及了物流、通讯、生物制药、金融等多个领域。并在不断的转型和创新中，摸索出了有效的资金管理模式，在涉足的各个生产和服务领域都取得了令人瞩目的成就。就海尔集团的资金管理情况来说，跟随着时代的发展和变化，管理机构和管理方法也在不断进步。
早期，海尔集团设置了资金流推进本部来对资金进行基础的管理。针对企业自身的主要商品和目标市场，集团下设了产品本部和推进本部等机构分别负责不同板块的业务。其中，产品本部包含了对制冷产品、空调产品、洗衣机产品等商品的管理。而推进本部则包括了商流推进、物流推进、资金流推进等机构。其中资金流推进本部履行的就是资金管理的职责，主要对集团资金的预算、核算、财务进行管理。然后，海尔集团成立了单独的财务公司，主要业务是向企业集团等机构提供金融服务，其中包括公司金融业务、消费金融业务、结算业务、国际业务等等。随着财务公司的稳步发展，公司逐步成为了全球性的资金集约管理中心和服务中心。接着，海尔集团又进一步建成了财务共享服务中心，即以财务共享服务中心为企业资金管理的模式，以此来应对经济全球化给企业发展环境带来的改变。该模式下，信息得到了高度的集中，业务处理也因此变得更加方便快捷。财务共享服务中心可以将会计核算、报表编制等内容都集中到一起，经过流程设置利用互联网平台提供的技术支持，将一些重复的、简单的业务进行统一标准化的处理。这样一来，资金管理的效率得到了极大的提高，既节约了大量的时间，也节省了大量的人力资源和物质资源。海尔集团的财务管理能力在实践中不断提高，雄厚的财政实力为海尔集团开拓新业务打下了坚实的基础。
2. 如何提高企业集团的资金管理水平
2.1企业集团资金管理的问题
大多数企业集团的组织结构都很复杂，不仅管理内容繁多，而且因为企业层次的问题管理起来也面临着较大的困难。受到企业内部建设状况和外部经济环境的影响，很多企业集团的资金管理都存在着很大的缺陷，主要体现在以下几个问题上：
（1）缺乏完整的资金管理体系。一些企业集团，尤其是规模较大的大型企业往往机构设置繁杂而庞大，资金管理通常需要很多部门的配合才能够顺利进行。资金管理权力过于分化，导致各个部门之间为了各自的利益而相互争斗。缺乏一个完整而有效的资金管理体系会降低整个集团资金管理的效率和可靠性，容易引发财政危机。同时不顾集团整体利益的思想也会使得企业集团的投资眼光出现问题，而投资失败又会引起收益下降，企业的正常运营和长远发展将面临严重的威胁。
（2）缺乏必要的资金风险意识。企业集团的资金使用情况受到很多因素的影响和限制，即使是某一个细小环节的管理出现了疏忽和遗漏也会引发严重的后果。如果缺乏风险意识，那么在实际的生产中就会出现很多潜在的金融风险，威胁到企业的资金链安全。很多企业集团的领导层人员没有把资金安全放到应有的重要地位，思想上的松懈会造成一些本来可以避免的工作失误。比如，在计算项目成本时没有全面考虑到边际成本和可能存在的意外风险，导致实际成本远远超出了项目预算。又由于缺乏风险防御体系下的紧急措施，补救工作进行得缓慢而无效。最终，企业集团的经济利益会受到一定程度的损害，其他相关项目的工作也会受到消极的影响。
（3）缺乏合理的资金效益意识。企业集团的资金管理不仅仅只是为了使公司资金的流通情况以更加清晰的方式呈现出来，避免财政混乱。更要懂得利用流动资金，采取最佳的资金管理模式，充分发挥投资等资金活动的积极作用来达到企业效益最大化的目的。目前很多企业集团都存在着资金短缺、资金利用率低下、闲散资金得不到有效利用等问题。企业的运营需要大量的流动资金，而分散的资金一旦过多就很难进行统一的管理。于是渐渐出现了部分资金闲置的情况，企业又缺乏清晰明确的投资思路，致使企业资金无法得到高效利用。缺乏效益意识，会使得企业集团大量支出却收入微薄。长此以往，必然不能维持正常的资金运转[2]。 2.2海尔集团的资金管理现状
以上三个问题是我国企业集团资金管理中比较常见的问题，即使是像海尔集团这样成功的企业集团也避免不了在特定的发展时期经历过这些困难。如何结合企业发展的需要作出针对性的改进措施，是决定一个企业能否长久发展下去的关键因素。海尔集团抓住了资金管理的重点和关键，通过自身的努力不断提高企业的资金管理水平。目前，海尔集团的资金管理现状虽然还在不断完善，但是資金管理模式相当合理，已经有了非常明显的优势，对其他企业集团的资金管理具有启迪作用。
首先是海尔集团的账户管理模式。集团旗下的各个成员单位在海尔财务公司都设有自己的账户，并且是分别设置收入账户和支出账户。这样一来，成员单位的收益情况一目了然，能够作为总公司进行战略调整的重要依据。同时，各成员单位的收入最终都会通过汇总到总公司的资金账户里，而总公司又会根据各单位发展的实际需要拨付相应的发展资金到支出账户。各成员单位与总公司之间的资金流通更加便捷，且集中化的管理模式为海尔集团在控制总预算和制定发展策略上提供了很多便利。
其次是海尔集团的财务公司管理模式。通过财务共享服务中心这一平台，海尔集团能够为子公司提供诸如贷款、结算等各种各样的金融服务，从而为子公司的发展增添强大的助力。财务公司对各单位进行资金管理，能够在海尔集团内部形成资本市场，一方面及时补足内部单位的资金短缺，另一方面高效利用内部闲散资金用于投资生产。集团内部的总资源得到了最有效的整合，企业的经济效益自然也就得到了最大化的保障。
最后是生产与金融相结合的发展模式。为了强化集团的资金实力，海尔集团近年来不断涉足金融行业。在为客户提供常规金融服务的同时，海尔集团还进行了供应链金融方面的发展，涉及到给供应商提供融资、进行担保和互联网金融、消费金融等内容。2014年，海尔集团成立了海尔消费金融公司，进一步扩展了信贷、分期付款等金融业务。
2.3海尔集团资金管理的先进经验
海尔集团之所以获得了如此成功的发展，离不开有效的资金管理，而这些管理经验值得其他企业集团借鉴和学习：
（1）加强对资金管理的认识。企业集团要充分认识到资金管理的重要性，在实际的工作中将资金管理作为重点的管理内容。既要提高企业自身的资金风险意识，也要提高企业资金的效益意识。加强领导人员和财务工作人员的工作责任感和思想认识，强化企业的资金风险防御体系，以提高企业对资金风险的防控能力。在进行新业务的开拓时必须充分考虑潜在的信用风险和经营风险，采取小心谨慎的态度对待金融问题。
（2）提高现金使用效率。缩短现金周转期是提高资金利用率最有效的途径之一。现金周转期越短，则表明该企业的资金流动具有活力，资金管理进行得相对有效。缩短资金的周转期可以从侧面降低企业运营的成本，减少因为资金滞留带来的损失，从而提高资金利用率。
（3）优化资金管理模式。海尔集团在资金管理模式上有着很多独到之处，是十分重要的资金管理经验。账户管理、财务公司、产融结合管理等模式都可以使企业集团实现资源配置的优化和提高。企业的融资渠道也会因为资金管理模式的实用性得到拓宽，融资成本因此而得到有效的控制。
（4）不断进行企业创新。创新是企业精神的灵魂所在，在市场全球化的背景下，只有不断进行创新才能不被市场淘汰、获得长足发展。而企业集团的创新不仅包括了经营业务、生产服务的创新，也包括了资金管理方面的创新。一方面，要创新资金投资，实现投资渠道的多元化；另外也要创新资金管理与其他管理内容的结合。例如，以资金管理强化与物流企业、互联网企业的合作[3]。
3.结束语
综上所述，资金管理对于企业集团实现良好发展具有重要意义。海尔集团作为业界翘楚，在资金管理方面有着宝贵的管理经验。只有认清资金管理的实质和发展中存在的问题，才能不断创新资金管理的模式和方法，获得最佳的资金管理成效。
参考文献：
[1]缪思琪.企业集团资金管理探析——基于海尔集团的思考[J].会计师，2015，（9）
[2]刘冰兵.试论如何加强企业集团资金管理[J].财经界，2015，（14）
[3]何议篇.浅谈企业集团资金管理[J].现代经济信息，2015，（10）