关于加强企业资金管控的思考

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  资金是企业的血液,资金管控不当,容易导致企业运作不通畅,各有机组成部分出现问题。在一定程度上,资金管控的规范化和高效化是企业赖以生存的重要支柱,是企业长效发展的有力保障。然而现实中很多企业不注重资金的管控,以至于出现挪用资金、资金短缺等现象,企业必须重视和加强资金管控,为企业发展做好基础保障。本文从分析企业资金管控存在的问题入手,针对性地提出相应的对策,以期为企业资金管控提供启示。
  在经济全球化、国家产业升级、经济结构调整、用工成本变化、税收法律改变等多种因素影响下,企业必须适应新形势,结合自身的发展需求,及时采取措施加强企业管理,尤其是对企业资金的管控。通过明确资金管控的重要性,全面提升资金管控的效率,减少企业财务风险、经营风险,达到企业运营安全、规范的目的。
  一、企业资金管控存在的问题
  资金对企业的经营运转有着至关重要的作用,资金管理也是财务管理的核心工作之一,但是一些企业特别是中小企业在资金管理中仍然存在着诸多问题。
  (一)资金管控理念缺乏,管控体系不完善
  不少企业普遍存在着资金管控意识不强或者缺乏的问题,没有将资金的计划、使用上升到战略与安全的高度。资金是企业的稀有资源,闲置资金能够给企业带来多方面受益,在利用资金进行投资时,不能盲目地不加区分的选择投资标的,应该进行深入细致的调研、研究、分析和论证,避险资金的浪费和占用。
  (二)资金管控方式落后,监督管理力度不足
  大多数企业对于资金的管控属于被动型,即各部门申请,领导审核,财务部发放。事前缺少计划、事中缺少监督、事后缺少评价和改进,导致资金的使用没有计划,没有目的性,最终的结果是资金的使用效率低下,资金出现的浪费。另外,日常资金的核查的缺失容易造成公款挪用,或者财务人员携款私逃,这样的新闻屡见不鲜。
  (三)信息化水平较低,信息资源共享不够
  信息化发展是全球大趋势,信息化管理也是各国企业管理方式的发展方向,它是提升企业管理效率的重要手段。在不断变化的外部环境中,企业能够越快掌握信息并根据这些信息进行进行决策,就越能够掌握市场的主动权,成为行业的领导者。资金管控同样依赖于信息的及时掌握。我国仍有较多数量的企业没有实现信息化,对于资金管控的信息化更是没有;还有一些企业简单地认为资金管控信息化就是会计电算化,没有加强相关信息系统的建设。
  二、加强资金管控的对策
  (一)强化资金管控意识,健全资金管理体系
  意识决定行动,要想加强资金管控,企业必须在思想上重视起来,深刻意识到资金管控对于企业健康发展的重要性,并将这种意识通过日常培训以及规范化管理等方式传递给员工,让资金管控的意识根植于企业文化。同时要结合自身情况,制定出符合自身发展需求的资金管理体系,通过科学的方法,合理规划企业资金,严格控制资金使用,保证资金的安全。资金管控体系的构建需要合理分析企业现金流及偿债能力,通过盘活闲置资金,增加资金创收能力,加速资金周转,提升资金使用效率,具体要做到进出账的深入管控、往来账款的及时清欠、存货资金的严格管理等。
  (二)加强资金监督,打造全过程管理
  资金管控的意识建立后,企业应当加强资金管控的力度,监督各部门的资金使用情况,杜绝资金的占用和浪费,重点需要监督财务部门的资金调度和管理是否规范,检查内部资金管理的账目和数据。资金监管的目的是实现资金管理的合法、合理、高效,为此企业必须转变传统的资金管控手段,变事后监督为事前规划、事中监督、事后评价与改进,同时为保证资金监管的落实到位,必要时成立专门的监管部门,如资金管理中心或者资金管理部,并配备专业的人员,明确其特定职能,对企业资金进行监管,特别是日常资金的使用、大额资金的占用以及中长期投资等。部门之间的资金流动需要统一归口并做好完备的记录,同时还需不定期盘查。通過将静态监督管理转化为动态监督管理,减少人为因素的干扰,增加资金使用过程中的规范性。
  (三)构建信息化系统,实现信息资源共享
  在“互联网 +”的时代背景下,信息技术的学习和使用越来越普遍,信息技术极大地提高了企业管理效率,因此企业可以将信息技术赋能于资金管控,通过信息技术构建资金管控的信息化系统,及时共享资金的实时信息,实现资金的合理化利用。信息化是企业精细化管理的重要推手,让信息化建设引领设计、采购、生产、销售等企业运营全过程,通过部门之间信息资源共享,促进资金的高效管理。另外,利用信息系统的共享性,发挥内部信息联动性,将企业成本管理与资金控制相结合,解决企业存在的生产与资金管理相分离的问题。
  三、结语
  在新时代背景下,企业的发展面临诸多挑战,管理也越来越复杂,为了保证公司更加适应环境变化以及更加健康发展,企业必须重视资金的调配、结算、支付,加强资金管控。只有管控效率的提升才能带来成本的节约,效益的增加。企业的资金管控不仅是即期的、可见的,还是长远的、发展的。(作者单位:73132部队)
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