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为了促进小额信贷公司的迅速发展，降低小额信贷企业的财务风险，优化小额信贷企业财务风险管理机制，本文在研究小额贷款相关理论的基础之上，结合了旅顺国汇小额贷款财务风险的具体情况，来分析当今小额信贷公司的财务风险状况，并且总结出旅顺国汇小额贷款的具体财务风险成因，最后对旅顺国汇小额贷款的问题提出了具体的解决方案，希望通过本文的研究能够为同行业其他小额信贷公司的财务风险控制与管理提供有效的借鉴。
小额信贷 风险现状
旅顺国汇小额贷款财务风险现状分析
通过对旅顺国汇小额贷款2015年的财务数据简表中可以发现，企业的实际贷款方数额很少，只占到总额的7.8%，大部分资金“闲置”，资本金没有有效地运转起来，致使企业的收益率也极低，仅为 0.4%，与股东对收益的期望值相差甚远，股东收益低，从而导致股东对企业的收益预期下降，进而失去对旅顺国汇小额贷款的投资信息，使得旅顺国汇小额贷款内部融资困难；同时，企业的收益降低，留存收益以及盈余公积等较少，使得企业容易出现资金短缺的困境。与此同时，根据上表我们也可以发现旅顺国汇小额贷款银行存款较多，这不但增加了旅顺国汇小额贷款的资金成本，同时也增加了旅顺国汇小额贷款的资金风险。因此，我们可以总结出旅顺国汇小额贷款现阶段在财务上所存在的风险
由于旅顺国汇小额贷款的营业区域很广泛，尽管存在5个亿的资本金，但是被分划到所属广大的区域内时则变得很少，辽宁省省截至2014年12月末，小额贷款公司累计批准开业432家，其中，单户注册资本达1亿元以上的有100多家，所以，旅顺国汇小额贷款这样的资金实力在各地区是没有竞争优势的，如果不迅速拓宽融资渠道，旅顺国汇小额贷款必将在有限的资金贷出后至贷款收回前面临着财务困境，而且当下融资渠道窄，由于股东收益低，内部融资也出现了困难，再加上银行贷款难度增加，这无疑使得旅顺国汇小额贷款的筹资出现了问题。
旅顺国汇小额贷款财务风险的成因分析
（1）在政策上缺少优势，融资风险加大
由于旅顺国汇小额贷款并不是金融进购，因此不能进入银行之间的同业拆借市场，只能以工商企业身份从银行获得贷款，贷款利率要按银行同期贷款利率上浮 30%—50%，也就是年化利率为 7.8%—9%，但旅顺国汇小额贷款自己的放款利率仅在年化 12%左右，还要按营业收入（利息收入）缴纳5%的营业税，按营业税额的 3%缴纳教育费附加、7%缴纳城市维护建设税，按营业利润的 25%缴纳企业所得税，按贷款合同中贷款金额的 0.05%缴纳印花税.且从银行贷出的款项不可能立即全部发放出去，这样就存在资金滞留期，而旅顺国汇小额贷款仍要白白地向银行支付贷款利息，所以综合来看，若按这样的贷款成本计算，旅顺国汇小额贷款几乎没有剩余利润空间可图，所以也无法从根本上解决公司的资金问题。
（2）与银行竞争中处于劣势带来投资风险
当政策紧缩时，银行业立刻收紧贷款业务，甚至要求企业提前还贷，当企业提前还贷有问题时，银行一方面考虑不想因此失去该客户，准备在适当时机继续给该企业倒贷，另一方面考虑一旦企业归还了贷款，日后企业资金出现任何问题也不会连累到银行，所以通常会帮企业寻找一家小额贷款公司帮其垫付还贷资金，口头承诺日后用银行给企业新放的贷款归还小贷公司垫付款，当小贷公司接触到这类业务时，通常出于低成本、高收益的目的的考虑，过于信赖银行的信誉，往往不经过严格的项目评审流程，而直接放款，但日后资金状况若出现问题时，银行便会以各种理由拒绝给企业新放贷款，最终导致小贷公司资金收不回来，承担巨大风险。当政策宽松时，尤其是中小型商业银行，他们从综合收益面考虑往往对项目的担保措施充实程度要求弱化，降低贷款门槛，与小贷公司形成竞争。由于银行的贷款利率低于小贷公司的利率，且社会信誉度较高，所以旅顺国汇小额贷款在竞争中处于劣势地位。
旅顺国汇小额贷款财务风险防范措施
（1）增资扩股提高资本实力，降低融资风险
旅顺国汇小额贷款可以通过吸引有实力的股东，利用本身资本金实力的方式对旅顺国汇小额贷款进行投资；同时可以利用过去积攒的社会资源，为本公司引人新的战略投资者，加大对本公司的资金投入，增强公司资本金实力，挣脱资金来源的束缚。
旅顺国汇小额贷款可以借助国家新出台的政策，抓住机会，实现新的融资模式，国家开发银作为政策性银行建立了小贷公司批量融资模式，缓解了大部分小贷公司资金不足的问题，又有效利用了小贷公司贴近小微企业以及审批手续便捷的优势，将贷款资金转贷给更多急需资金的小微企业，更好地适应了小微企业资金需求“短、小、频、急”的特点，而且贷款利率极低，年化利率仅为 6.6%，旅顺国汇小额贷款可以利用合作伙伴的优良评级，以及自身在过去累计的信用，抓住机会，扩宽融资渠道。
（2）科学制定投资的合作条件，避免投资风险
第一，制定“倒贷”业务所需的条件。一是该项目经合作方银行贷审会审批通过且具备放款条件，由于合作方银行贷款资金规模临时不足等原因造成无法给项目放款时，由合作方银行直接向旅顺国汇小额贷款推荐该项目，申请由旅顺国汇小额贷款先期垫付贷款资金。二是合作方银行提供的推荐函中必须包含如下项目：借款客户申请贷款的金额、期限、用途、担保措施落实情况、同意发放贷款通知书的编号等。三是合作方银行负责做好贷后管理工作，监控企业资金状况、督促企业做好还贷资金的准备。
第二，重新构建“倒貸”业务的流程。一是双方签订合作协议，明确各自的权利与义务。二是合作方银行考察评审并向小贷公司推荐项目，提供贷款推荐函、评审会议纪要或授信审批单，提出放款申请，并向小贷公司提供借款人相关资质资料。三是小贷公司负责审核相关资料，填写客户预筛选表、履行小贷公司项目审批程序，与借款人签订借款合同，按合同约定向借款人发放贷款、按约定收息、到期后收回贷款。
本文恰恰是结合旅顺国汇小额贷款的实际运行特点，就如何制定旅顺国汇小额贷款财务风险防范体系，进行了深入的思考后提出了许多独到的见解，特别是在如何指导旅顺国汇小额贷款拓宽融资渠道，与银行、担保公司、其他小贷公司开展合作经营，及明确了开发产品模式化、规模批量化、业务操作流程化的经营理念，进行了一些宝贵的探索，用心思考、孜孜追求，期待能给更多的小贷公司规范内部管理、强化风险控制、夯实发展基础提供有益的帮助，为同仁们提供有益的借鉴，推动小额贷款事业健康持续发展。
第一作者；李明月；1993.08.03；性别 女；民族 满；籍贯 辽宁省沈阳市；职务 学生；学历 本科；单位 辽宁对外经贸学院
第二作者：董师如；1993.1.7；性别：女；民族：汉；籍贯 ：丹东；学历：本科；单位：辽宁对外经贸学
[1]孔非凡，江玲. 我国P2P小额信贷模式存在的风险及对策建议[J]. 西部经济管理论坛，2013，01：37-43.
[2].中国版本图书馆月度CIP数据精选 [J]. 全国新书目，2013，04：100-300.
[3]王中儒，杨斌. 邮政储蓄银行小额信贷业务发展研究[J]. 邮政研究，2013，03：29-31.
[4]李伟. 我国小额贷款公司可持续发展问题研究综述[J]. 经济研究参考，2013，54：42-51.
小额信贷 风险现状
旅顺国汇小额贷款财务风险现状分析
通过对旅顺国汇小额贷款2015年的财务数据简表中可以发现，企业的实际贷款方数额很少，只占到总额的7.8%，大部分资金“闲置”，资本金没有有效地运转起来，致使企业的收益率也极低，仅为 0.4%，与股东对收益的期望值相差甚远，股东收益低，从而导致股东对企业的收益预期下降，进而失去对旅顺国汇小额贷款的投资信息，使得旅顺国汇小额贷款内部融资困难；同时，企业的收益降低，留存收益以及盈余公积等较少，使得企业容易出现资金短缺的困境。与此同时，根据上表我们也可以发现旅顺国汇小额贷款银行存款较多，这不但增加了旅顺国汇小额贷款的资金成本，同时也增加了旅顺国汇小额贷款的资金风险。因此，我们可以总结出旅顺国汇小额贷款现阶段在财务上所存在的风险
由于旅顺国汇小额贷款的营业区域很广泛，尽管存在5个亿的资本金，但是被分划到所属广大的区域内时则变得很少，辽宁省省截至2014年12月末，小额贷款公司累计批准开业432家，其中，单户注册资本达1亿元以上的有100多家，所以，旅顺国汇小额贷款这样的资金实力在各地区是没有竞争优势的，如果不迅速拓宽融资渠道，旅顺国汇小额贷款必将在有限的资金贷出后至贷款收回前面临着财务困境，而且当下融资渠道窄，由于股东收益低，内部融资也出现了困难，再加上银行贷款难度增加，这无疑使得旅顺国汇小额贷款的筹资出现了问题。
旅顺国汇小额贷款财务风险的成因分析
（1）在政策上缺少优势，融资风险加大
由于旅顺国汇小额贷款并不是金融进购，因此不能进入银行之间的同业拆借市场，只能以工商企业身份从银行获得贷款，贷款利率要按银行同期贷款利率上浮 30%—50%，也就是年化利率为 7.8%—9%，但旅顺国汇小额贷款自己的放款利率仅在年化 12%左右，还要按营业收入（利息收入）缴纳5%的营业税，按营业税额的 3%缴纳教育费附加、7%缴纳城市维护建设税，按营业利润的 25%缴纳企业所得税，按贷款合同中贷款金额的 0.05%缴纳印花税.且从银行贷出的款项不可能立即全部发放出去，这样就存在资金滞留期，而旅顺国汇小额贷款仍要白白地向银行支付贷款利息，所以综合来看，若按这样的贷款成本计算，旅顺国汇小额贷款几乎没有剩余利润空间可图，所以也无法从根本上解决公司的资金问题。
（2）与银行竞争中处于劣势带来投资风险
当政策紧缩时，银行业立刻收紧贷款业务，甚至要求企业提前还贷，当企业提前还贷有问题时，银行一方面考虑不想因此失去该客户，准备在适当时机继续给该企业倒贷，另一方面考虑一旦企业归还了贷款，日后企业资金出现任何问题也不会连累到银行，所以通常会帮企业寻找一家小额贷款公司帮其垫付还贷资金，口头承诺日后用银行给企业新放的贷款归还小贷公司垫付款，当小贷公司接触到这类业务时，通常出于低成本、高收益的目的的考虑，过于信赖银行的信誉，往往不经过严格的项目评审流程，而直接放款，但日后资金状况若出现问题时，银行便会以各种理由拒绝给企业新放贷款，最终导致小贷公司资金收不回来，承担巨大风险。当政策宽松时，尤其是中小型商业银行，他们从综合收益面考虑往往对项目的担保措施充实程度要求弱化，降低贷款门槛，与小贷公司形成竞争。由于银行的贷款利率低于小贷公司的利率，且社会信誉度较高，所以旅顺国汇小额贷款在竞争中处于劣势地位。
旅顺国汇小额贷款财务风险防范措施
（1）增资扩股提高资本实力，降低融资风险
旅顺国汇小额贷款可以通过吸引有实力的股东，利用本身资本金实力的方式对旅顺国汇小额贷款进行投资；同时可以利用过去积攒的社会资源，为本公司引人新的战略投资者，加大对本公司的资金投入，增强公司资本金实力，挣脱资金来源的束缚。
旅顺国汇小额贷款可以借助国家新出台的政策，抓住机会，实现新的融资模式，国家开发银作为政策性银行建立了小贷公司批量融资模式，缓解了大部分小贷公司资金不足的问题，又有效利用了小贷公司贴近小微企业以及审批手续便捷的优势，将贷款资金转贷给更多急需资金的小微企业，更好地适应了小微企业资金需求“短、小、频、急”的特点，而且贷款利率极低，年化利率仅为 6.6%，旅顺国汇小额贷款可以利用合作伙伴的优良评级，以及自身在过去累计的信用，抓住机会，扩宽融资渠道。
（2）科学制定投资的合作条件，避免投资风险
第一，制定“倒贷”业务所需的条件。一是该项目经合作方银行贷审会审批通过且具备放款条件，由于合作方银行贷款资金规模临时不足等原因造成无法给项目放款时，由合作方银行直接向旅顺国汇小额贷款推荐该项目，申请由旅顺国汇小额贷款先期垫付贷款资金。二是合作方银行提供的推荐函中必须包含如下项目：借款客户申请贷款的金额、期限、用途、担保措施落实情况、同意发放贷款通知书的编号等。三是合作方银行负责做好贷后管理工作，监控企业资金状况、督促企业做好还贷资金的准备。
第二，重新构建“倒貸”业务的流程。一是双方签订合作协议，明确各自的权利与义务。二是合作方银行考察评审并向小贷公司推荐项目，提供贷款推荐函、评审会议纪要或授信审批单，提出放款申请，并向小贷公司提供借款人相关资质资料。三是小贷公司负责审核相关资料，填写客户预筛选表、履行小贷公司项目审批程序，与借款人签订借款合同，按合同约定向借款人发放贷款、按约定收息、到期后收回贷款。
本文恰恰是结合旅顺国汇小额贷款的实际运行特点，就如何制定旅顺国汇小额贷款财务风险防范体系，进行了深入的思考后提出了许多独到的见解，特别是在如何指导旅顺国汇小额贷款拓宽融资渠道，与银行、担保公司、其他小贷公司开展合作经营，及明确了开发产品模式化、规模批量化、业务操作流程化的经营理念，进行了一些宝贵的探索，用心思考、孜孜追求，期待能给更多的小贷公司规范内部管理、强化风险控制、夯实发展基础提供有益的帮助，为同仁们提供有益的借鉴，推动小额贷款事业健康持续发展。
第一作者；李明月；1993.08.03；性别 女；民族 满；籍贯 辽宁省沈阳市；职务 学生；学历 本科；单位 辽宁对外经贸学院
第二作者：董师如；1993.1.7；性别：女；民族：汉；籍贯 ：丹东；学历：本科；单位：辽宁对外经贸学
[1]孔非凡，江玲. 我国P2P小额信贷模式存在的风险及对策建议[J]. 西部经济管理论坛，2013，01：37-43.
[2].中国版本图书馆月度CIP数据精选 [J]. 全国新书目，2013，04：100-300.
[3]王中儒，杨斌. 邮政储蓄银行小额信贷业务发展研究[J]. 邮政研究，2013，03：29-31.
[4]李伟. 我国小额贷款公司可持续发展问题研究综述[J]. 经济研究参考，2013，54：42-51.