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摘要：中国建设银行股份有限公司常熟支行（以下简称“常熟建行”）成立于1996年，为地区内的企业客户、个人客户提供全面的区域金融服务，是常熟地区所有商业银行中位居较为领先的股份制商业银行。
关键词：供应链 业务 模式
一、常熟建行供应链金融业务开展概况
（一）常熟建行供应链金融产品介绍及特点
常熟建行向融资企业供应链业务上下游提供并推出的“供应链融资十大产品”为企业提供完整供应链金融融资方案，协助融资企业在面对供应链管理中的扶持生产、运作，与供应链核心企业、中小企业在合作过程中建立并保持稳定的关系，实现供应链整体价值进一步上升，提高了整体的竞争实力。较为常见的几种融资产品为：国内证委托代理议付、定向保理、人民币代付、赎单融资、保理项下代付、证证通、证票通、银证通、银行保单、代理福费廷。其中，面向常熟地区中小企业提供的金融应收账款产品形式具体分成了定向保理和国内信用证委代理及保理项下代付。
常熟建行供应链金融产品打造的供应链金融业务服务品牌“供应链融资十大产品”已经能够满足企业对供应链金融业务的需求。这十大产品的内容已经涉及到国内商业银行所提供的多种供货产品的服务支持。
（二）常熟建行供应链金融业务概况
目前为止，常熟地区产业经济形成了总投资十亿美元以钢铁冶金设备、大型锻造、港口机械、船舶重工等设备制造业和机械加工行业等为主，纺织、通讯设备为辅的装备制造产业带;常熟地区内具备年产热冷轧不锈钢板、镀锌彩涂卷板、新型钢结构件300万吨的冶金钢铁产业以及年产80万吨文化纸和130万吨包装纸的高档造纸产业。在电力能源方面，常熟地区拥有电力能源产业的总装机达350万千瓦;除了重工业的发展以外还具备有电子化学品、医药化工、造纸化学品等精细化工产业。截至2015年，常熟当地的汽车及零配件产品经营企业已达到98个，当中涉及了生产企业2个，3个专用车整车生产单位。汽车仓储物流等服务型企业3家，能够满足年产1500万条子午线轮胎和13000台汽车装备的驱动桥，超过千万台汽车用千斤顶设备等的汽车零部件产业。常熟共有仓库面积超过30万平方米、化工储罐容积达到23万立方米、年货物吞吐量超过4000万吨的现代物流产业。常熟地区内的电子电器行业、精密机械、新型材料、新能源等产业也得到了全面发展。
根据常熟地区产业分布和经济发展情况出发，常熟建行在发展供应链金融业务的主要目标市场在：电子及通讯设备;黑色金属冶炼;纺织业服装及其他纤维制品制造业;交通运输设备制造業;皮革、毛皮、羽绒及其制品业;家具制造业;造纸及纸制品业;饮料制造业;石油加工及炼焦业等其他产业。
截至2013年底，建设银行在国内进行的保理预付约已经高于1400亿元以上，保理预付款达到了3000亿元。非隐藏的保理对于普通流转资金的贷款替代率超出了80%，用户业务增长速度稳定。
（三）常熟建行供应链金融应收账款产品
其中，常熟建行针对地区产业特点为中小企业提供供应链金融应收账款模式的类型涉及了国内信用证委托代理，定向保理以及保理项下代付。
1.定向保理。一般情况下，经由核心企业向银行发送应收账款的发票数据，例如订单号码、发票数据（结算方式等），银行根据发票金额的80%发放保理预付款。合作的银行方按照核心企业从ERP系统中输出的信息进行核对，并且开具证明，完成交付。同时网上可以查询到相关进度，供应商通过网银发送支用申请，无需提供任何纸质资料。
2.国内信用证委托代理议付。当买方和卖方双方均以国内信用证作为结算方式时，卖方即信用证的受益人可以委托买方即开具申请的人员代理进行银行业务办理，同时经由银行将议付资金汇入卖方的账户当中，这就是国内信用证委托代理议付的方式。卖方属于委托人角色，而买方则是代理的角色。供应商提供物流支持，并且对后续物流环节予以资讯查询的支持。国内信用证委托代理议付条款下的代付活动，申请人可以向银行申请获得较低的贷款。
3.保理项下代付。保理项下代付，其实就是基于企业所提供的一揽子处理事项所进行的金融服务。保理预付款的经营可以帮助核心企业完成相关交付工作。其中包括应收账款对账管理、应收账款催收、账款分析等。国内保理项下代付国内保理业务上的产品创新是保理项下代付的基础，和一般的保理服务对比会发现，业务定价更为灵活，可降低企业的融资成本。
二、常熟建行供应链金融应收账款融资模式
（一）常熟建行应收账款融资模型
事实上，融资企业将下游企业的应收账款作为抵押物向银行发起融资的借贷被称为应收账款融资模式。按照融资企业对下游企业的应收账款凭证的追索权分为两种方式，即应收账款融资质押和应收账款保理。常熟建行的应收账款融资模式主要为应收账款融资质押的结构。
（二）与传统金融贷款模式对比
在与传统商业银行交易过程中，企业有商业银行贷款业务需求时，多数只有通过不动产质押获取利润，贷款方式单一、模式简单，但针对中小企业来讲，不动产资产少和高利息成为较大的负担。供应链金融应收账款融资模式下，中小企业可以通过借助应收帐款凭证、国内信用证、保理凭证等这类流动资产进行质押获取短期、低息、快捷的融资。
（三）与传统贷款模式资金流动对比
通过对融资模式下相关的债权人、债务人、质押物、物流公司参与程度、展业渠道、业务机会、收益方式、盈利空间、风险程度各项方面对融资模式进行分析，罗列出供应链金融应收账款融资模式与传统金融贷款资金流动的对比。
（四）常熟建行供应链金融应收账款融资风险识别
常熟建行的应收账款融资主要是发放给核心企业的上游供应商的，该行在处理应收账款融资时除了审查应收账款的质量，还在融资企业的经营、核心企业的资信和供应链的整体等方面做了风险识别。 1.应收账款的质量。常熟建行的应收账款融资模式主要是应收账款融资质押，在这种模式下，应收账款是企业的第一还款来源，应收账款的好坏关系到银行是否能收回贷款，减少风险。所以，该行在授信时重点审核了应收账款的真实性、应收账款的合法性和应收账款的变现能力等。
2.融资企业的经营。虽然在供应链的应收账款融资中，主体信用风险已经转嫁给核心企业，但是融资企业的经营状况依然会给银行的供应链金融业务带来风险。所以，常熟建行在开展应收账款融资业务时还关注了融资企业借款原因、企业的经营状况、产品竞争状况以及企业的管理状况等。
3.核心企业的资信。核心企业作为应收账款融资下的债务人，其规模和发展状况关系到银行是否能顺利收回贷款。因此，常熟建行在识别应收账款融资风险时，还特别注意核心企业在行业中的市场占有率、资产负债状况及流动性、企业的盈利能力和资金周转情况等。
三、常熟建行供应链金融应收账款融资业务处理流程
常熟建行供应链金融业务在常熟地区目前还不成熟，常熟建行供应链金融业务流程主要分为：一是申请资料提交;二是前期授信初步审查;三是授信调查;四是出具调查报告与支付这四个环节。企业向常熟建行提出融资申请，填写申请书，提交申请材料，由常熟建行预审，对其初步审查，审查企业申请资料、借款人评价情况，征信审查后进行授信调查，检查材料以及单据真实性与应收账款价值核定。由建设银行出具调查报告并进行相关的财务数据分析，完成授信并对其发放贷款。
（一）申请资料提交
为了对申请授信企业的授信风险进行评价，常熟建行建立一套严格的企业授信风险评价体系。该行需要对自身数据信息平台进行搜集与建立，因此需要对常熟建行供应链金融融资业务的企业进行企业资料搜集，申请授信企业也需要在线上线下提交申请资料。申请授信企业需要提交的申请资料主要包含申请授信企业资料与授信目的资料。
（二）前期授信初步审查
在申请授信企业也需要在线上线下提交申请资料后，建行授信系统通过对申请融资企业进行申请资料审查、借款人评价情况、征信审查。其中，申请融资授信的企业应是与核心企业在1年内合作稳定且资质较好的优质供应商。该行在对企业的资质和企业材料审核之后，应及时将供应链金融的授信额度向建行授信系统进行反馈、授信企业额度。
（三）授信调查
核心企业在对建行授信系统上传申请企业的相关资料和交易来往资料，由建行授信系统的相关的人员与系统对资料进行授信调查。建行授信系统确认材料以及单据真实性、应收账款价值核定之后，对申请企业的财务进行分析，分析其还款能力。由建行授信系统向银行授信人员反馈资质审查的结果，并提出交易提醒，针对个案进行分析。
（四）出具调查报告与支付
建行授信系统向银行授信人员反馈资质审查的结果并提出交易提醒，针对个案进行分析之后，再由核心企业提交其向银行的付款信息与付款单据。最终由建行授信系统下载付款信息并最终确定融资额度并发放融资支付给申请企业。
四、常熟建行供应链金融应收账款融资风险控制分析
（一）常熟建行供应链金融操作风险控制
在常熟建行进行应收账款融资业务中，其可能发生的风险主要是因为应收账款的管理操作未能按照方案设计的要求进行，深层次的原因除了经办人员道德风险外，还有其对该操作模式不清楚、掌握不透彻，导致操作失误。
因此，常熟建行应建立专门的应收账款融资管理部门，对全行的应收账款融资业务进行指导和培训，培养专业人才队伍，让业务经办人员对业务操作熟练掌握，进而控制风险发生。
商业银行要进一步加强物流公司的信息沟通和共享。现阶段，常熟建行的信贷服务系统主要针对一般的贸易交流和一些授信服务，而更深入的供应融资服务还不够熟练，所以需要加快脚步，构建全面的供应链金融平台，嵌入金融管理系统，以丰富当地的金融供应业务产品，完善供应链客户资讯。
（二）建立供应链金融信息管理系统
常熟建行及其客户处在信息化的时代，大数据成为很多企业重视的名词。政府、银行、企业的日常活动中产生非常多的数据，这些数据涉及到货物的物流信息、资金的流动情况、商业信息的传递。常熟建行客户企业内部运营中的数据如财务报表、业务趋势、客户数量等，这类数据如果能够在供应链企业中共享，并结合商业银行的风险管理评估系统，能够实现系统的信息互通，解决银行、企业之间信息不对称的问题。建立数据信息管理系统，整合核心企业与企业上下游企業数据，商业银行在开展供应链金融业务中有依据非常快速地授信给企业、提供资金，并能控制资金风险。在企业角度来看，大数据能够帮助企业预测未来的资金需求、生产计划等。
常熟建行根据这些数据，对客户进行信用评级和授信管理。借助大数据额度能力，该行能够把握好上下游企业和核心单位的偿债能力，其资信水平也得到提升，达到科学而理想化的经营需求，对相关风险的评估能力也进一步增强，可以提前做好预防工作，降低风险形成。
（三）加强供应链金融风险预警机制
常熟建行在提供供应链金融应收账款融资产品后，加强对融资客户的贷后管理，通过各种手段和方法建立融资客户的风险预警机制。该行需加大与合作平台上核心企业的信息交流，定期分享融资客户的信息。
该行应通过与融资客户有关的结算账户分析，应收账款变化分析判断客户是否正常经营。加强应收账款融资后管理，定期对融资客户进行实地检查，加强与中小企业客户的沟通交流，了解其生产经营情况以及未来融资的需求，在追求良好合作的基础上，判断其经营情况是否正常，形成常熟建行融资客户的风险预警机制，能有效减少客户融资后发生重大不利变化并出现风险的情况。
（四）应收账款融资模式风险控制
常熟建行借助供应链金融产品的开通，从根本上缓解了商业银行和企业资讯不对等的矛盾，进一步促进了企业和银行间的合作。利用对当地企业的信息评估和整合供应链上的各种资讯，进一步提升了运行效益，降低了建行的系统风险，注入了企业急需的资金，为上下游企业的运行提供了助力，实现了物流配送的价值。该行参与到供应链业务，进一步落实了银行和上下游企业间的资金交流。从前文中我们可以了解到，供应链金融应收账款融资的明细情况主要通过核心企业、中小型单位的应收账目为主，而文章更是对该行所提供的服务产品进行分析，具体地辨析了其信用风险控制主要是针对下列几个环节进行的：
首先是确保交易的封闭性和自我偿还能力。常熟建行供应链金融的应收账目具有创新性，利用融资活动，将信用资质较好的核心企业引入融资环节中，形成信用共享的局面，为中小型单位提供资质评级的可能。
其次是监控供应链的运行情况。在供应链金融业务中，其运营方随之监测金融收账融资方的信用风险情况，整体以上层企业为主导，同时密切留意合作方的融资情况，了解供应链经营的优劣形势，评判信用风险。供应链上的企业为了可以得到更大的发展空间，可以积极推进经营能力，时刻关注供应链的变化。一方面，要增强供应链企业的资讯管理，提高信息透明度;另一方面，增强供应链上企业间的合作，既可以降低信息采集的成本，又能够形成企业违约成本的提升，给企业造成震慑效果。
再有就是应收账款的质量把关。进行金融应收账款融资活动时，对应收账款进行特定的安排，由供应商持有应收账款，债务人是核心企业。融资进行之前，银行做好准备工作，查核实际的经营状况，放贷环节则需要做好记录。
最后就是实施动态监控，对中小经营单位及核心企业的资质进行实时监控。尽管当地的供应链金融服务系统具有创新性，但也存在不足。因此，为了进步了解运行状况，需要制定实时监控的系统，追踪及把关参与企业的资质，防范风险的出现，将风险降至最低。
作者单位：江苏省常熟中等专业学校
关键词：供应链 业务 模式
一、常熟建行供应链金融业务开展概况
（一）常熟建行供应链金融产品介绍及特点
常熟建行向融资企业供应链业务上下游提供并推出的“供应链融资十大产品”为企业提供完整供应链金融融资方案，协助融资企业在面对供应链管理中的扶持生产、运作，与供应链核心企业、中小企业在合作过程中建立并保持稳定的关系，实现供应链整体价值进一步上升，提高了整体的竞争实力。较为常见的几种融资产品为：国内证委托代理议付、定向保理、人民币代付、赎单融资、保理项下代付、证证通、证票通、银证通、银行保单、代理福费廷。其中，面向常熟地区中小企业提供的金融应收账款产品形式具体分成了定向保理和国内信用证委代理及保理项下代付。
常熟建行供应链金融产品打造的供应链金融业务服务品牌“供应链融资十大产品”已经能够满足企业对供应链金融业务的需求。这十大产品的内容已经涉及到国内商业银行所提供的多种供货产品的服务支持。
（二）常熟建行供应链金融业务概况
目前为止，常熟地区产业经济形成了总投资十亿美元以钢铁冶金设备、大型锻造、港口机械、船舶重工等设备制造业和机械加工行业等为主，纺织、通讯设备为辅的装备制造产业带;常熟地区内具备年产热冷轧不锈钢板、镀锌彩涂卷板、新型钢结构件300万吨的冶金钢铁产业以及年产80万吨文化纸和130万吨包装纸的高档造纸产业。在电力能源方面，常熟地区拥有电力能源产业的总装机达350万千瓦;除了重工业的发展以外还具备有电子化学品、医药化工、造纸化学品等精细化工产业。截至2015年，常熟当地的汽车及零配件产品经营企业已达到98个，当中涉及了生产企业2个，3个专用车整车生产单位。汽车仓储物流等服务型企业3家，能够满足年产1500万条子午线轮胎和13000台汽车装备的驱动桥，超过千万台汽车用千斤顶设备等的汽车零部件产业。常熟共有仓库面积超过30万平方米、化工储罐容积达到23万立方米、年货物吞吐量超过4000万吨的现代物流产业。常熟地区内的电子电器行业、精密机械、新型材料、新能源等产业也得到了全面发展。
根据常熟地区产业分布和经济发展情况出发，常熟建行在发展供应链金融业务的主要目标市场在：电子及通讯设备;黑色金属冶炼;纺织业服装及其他纤维制品制造业;交通运输设备制造業;皮革、毛皮、羽绒及其制品业;家具制造业;造纸及纸制品业;饮料制造业;石油加工及炼焦业等其他产业。
截至2013年底，建设银行在国内进行的保理预付约已经高于1400亿元以上，保理预付款达到了3000亿元。非隐藏的保理对于普通流转资金的贷款替代率超出了80%，用户业务增长速度稳定。
（三）常熟建行供应链金融应收账款产品
其中，常熟建行针对地区产业特点为中小企业提供供应链金融应收账款模式的类型涉及了国内信用证委托代理，定向保理以及保理项下代付。
1.定向保理。一般情况下，经由核心企业向银行发送应收账款的发票数据，例如订单号码、发票数据（结算方式等），银行根据发票金额的80%发放保理预付款。合作的银行方按照核心企业从ERP系统中输出的信息进行核对，并且开具证明，完成交付。同时网上可以查询到相关进度，供应商通过网银发送支用申请，无需提供任何纸质资料。
2.国内信用证委托代理议付。当买方和卖方双方均以国内信用证作为结算方式时，卖方即信用证的受益人可以委托买方即开具申请的人员代理进行银行业务办理，同时经由银行将议付资金汇入卖方的账户当中，这就是国内信用证委托代理议付的方式。卖方属于委托人角色，而买方则是代理的角色。供应商提供物流支持，并且对后续物流环节予以资讯查询的支持。国内信用证委托代理议付条款下的代付活动，申请人可以向银行申请获得较低的贷款。
3.保理项下代付。保理项下代付，其实就是基于企业所提供的一揽子处理事项所进行的金融服务。保理预付款的经营可以帮助核心企业完成相关交付工作。其中包括应收账款对账管理、应收账款催收、账款分析等。国内保理项下代付国内保理业务上的产品创新是保理项下代付的基础，和一般的保理服务对比会发现，业务定价更为灵活，可降低企业的融资成本。
二、常熟建行供应链金融应收账款融资模式
（一）常熟建行应收账款融资模型
事实上，融资企业将下游企业的应收账款作为抵押物向银行发起融资的借贷被称为应收账款融资模式。按照融资企业对下游企业的应收账款凭证的追索权分为两种方式，即应收账款融资质押和应收账款保理。常熟建行的应收账款融资模式主要为应收账款融资质押的结构。
（二）与传统金融贷款模式对比
在与传统商业银行交易过程中，企业有商业银行贷款业务需求时，多数只有通过不动产质押获取利润，贷款方式单一、模式简单，但针对中小企业来讲，不动产资产少和高利息成为较大的负担。供应链金融应收账款融资模式下，中小企业可以通过借助应收帐款凭证、国内信用证、保理凭证等这类流动资产进行质押获取短期、低息、快捷的融资。
（三）与传统贷款模式资金流动对比
通过对融资模式下相关的债权人、债务人、质押物、物流公司参与程度、展业渠道、业务机会、收益方式、盈利空间、风险程度各项方面对融资模式进行分析，罗列出供应链金融应收账款融资模式与传统金融贷款资金流动的对比。
（四）常熟建行供应链金融应收账款融资风险识别
常熟建行的应收账款融资主要是发放给核心企业的上游供应商的，该行在处理应收账款融资时除了审查应收账款的质量，还在融资企业的经营、核心企业的资信和供应链的整体等方面做了风险识别。 1.应收账款的质量。常熟建行的应收账款融资模式主要是应收账款融资质押，在这种模式下，应收账款是企业的第一还款来源，应收账款的好坏关系到银行是否能收回贷款，减少风险。所以，该行在授信时重点审核了应收账款的真实性、应收账款的合法性和应收账款的变现能力等。
2.融资企业的经营。虽然在供应链的应收账款融资中，主体信用风险已经转嫁给核心企业，但是融资企业的经营状况依然会给银行的供应链金融业务带来风险。所以，常熟建行在开展应收账款融资业务时还关注了融资企业借款原因、企业的经营状况、产品竞争状况以及企业的管理状况等。
3.核心企业的资信。核心企业作为应收账款融资下的债务人，其规模和发展状况关系到银行是否能顺利收回贷款。因此，常熟建行在识别应收账款融资风险时，还特别注意核心企业在行业中的市场占有率、资产负债状况及流动性、企业的盈利能力和资金周转情况等。
三、常熟建行供应链金融应收账款融资业务处理流程
常熟建行供应链金融业务在常熟地区目前还不成熟，常熟建行供应链金融业务流程主要分为：一是申请资料提交;二是前期授信初步审查;三是授信调查;四是出具调查报告与支付这四个环节。企业向常熟建行提出融资申请，填写申请书，提交申请材料，由常熟建行预审，对其初步审查，审查企业申请资料、借款人评价情况，征信审查后进行授信调查，检查材料以及单据真实性与应收账款价值核定。由建设银行出具调查报告并进行相关的财务数据分析，完成授信并对其发放贷款。
（一）申请资料提交
为了对申请授信企业的授信风险进行评价，常熟建行建立一套严格的企业授信风险评价体系。该行需要对自身数据信息平台进行搜集与建立，因此需要对常熟建行供应链金融融资业务的企业进行企业资料搜集，申请授信企业也需要在线上线下提交申请资料。申请授信企业需要提交的申请资料主要包含申请授信企业资料与授信目的资料。
（二）前期授信初步审查
在申请授信企业也需要在线上线下提交申请资料后，建行授信系统通过对申请融资企业进行申请资料审查、借款人评价情况、征信审查。其中，申请融资授信的企业应是与核心企业在1年内合作稳定且资质较好的优质供应商。该行在对企业的资质和企业材料审核之后，应及时将供应链金融的授信额度向建行授信系统进行反馈、授信企业额度。
（三）授信调查
核心企业在对建行授信系统上传申请企业的相关资料和交易来往资料，由建行授信系统的相关的人员与系统对资料进行授信调查。建行授信系统确认材料以及单据真实性、应收账款价值核定之后，对申请企业的财务进行分析，分析其还款能力。由建行授信系统向银行授信人员反馈资质审查的结果，并提出交易提醒，针对个案进行分析。
（四）出具调查报告与支付
建行授信系统向银行授信人员反馈资质审查的结果并提出交易提醒，针对个案进行分析之后，再由核心企业提交其向银行的付款信息与付款单据。最终由建行授信系统下载付款信息并最终确定融资额度并发放融资支付给申请企业。
四、常熟建行供应链金融应收账款融资风险控制分析
（一）常熟建行供应链金融操作风险控制
在常熟建行进行应收账款融资业务中，其可能发生的风险主要是因为应收账款的管理操作未能按照方案设计的要求进行，深层次的原因除了经办人员道德风险外，还有其对该操作模式不清楚、掌握不透彻，导致操作失误。
因此，常熟建行应建立专门的应收账款融资管理部门，对全行的应收账款融资业务进行指导和培训，培养专业人才队伍，让业务经办人员对业务操作熟练掌握，进而控制风险发生。
商业银行要进一步加强物流公司的信息沟通和共享。现阶段，常熟建行的信贷服务系统主要针对一般的贸易交流和一些授信服务，而更深入的供应融资服务还不够熟练，所以需要加快脚步，构建全面的供应链金融平台，嵌入金融管理系统，以丰富当地的金融供应业务产品，完善供应链客户资讯。
（二）建立供应链金融信息管理系统
常熟建行及其客户处在信息化的时代，大数据成为很多企业重视的名词。政府、银行、企业的日常活动中产生非常多的数据，这些数据涉及到货物的物流信息、资金的流动情况、商业信息的传递。常熟建行客户企业内部运营中的数据如财务报表、业务趋势、客户数量等，这类数据如果能够在供应链企业中共享，并结合商业银行的风险管理评估系统，能够实现系统的信息互通，解决银行、企业之间信息不对称的问题。建立数据信息管理系统，整合核心企业与企业上下游企業数据，商业银行在开展供应链金融业务中有依据非常快速地授信给企业、提供资金，并能控制资金风险。在企业角度来看，大数据能够帮助企业预测未来的资金需求、生产计划等。
常熟建行根据这些数据，对客户进行信用评级和授信管理。借助大数据额度能力，该行能够把握好上下游企业和核心单位的偿债能力，其资信水平也得到提升，达到科学而理想化的经营需求，对相关风险的评估能力也进一步增强，可以提前做好预防工作，降低风险形成。
（三）加强供应链金融风险预警机制
常熟建行在提供供应链金融应收账款融资产品后，加强对融资客户的贷后管理，通过各种手段和方法建立融资客户的风险预警机制。该行需加大与合作平台上核心企业的信息交流，定期分享融资客户的信息。
该行应通过与融资客户有关的结算账户分析，应收账款变化分析判断客户是否正常经营。加强应收账款融资后管理，定期对融资客户进行实地检查，加强与中小企业客户的沟通交流，了解其生产经营情况以及未来融资的需求，在追求良好合作的基础上，判断其经营情况是否正常，形成常熟建行融资客户的风险预警机制，能有效减少客户融资后发生重大不利变化并出现风险的情况。
（四）应收账款融资模式风险控制
常熟建行借助供应链金融产品的开通，从根本上缓解了商业银行和企业资讯不对等的矛盾，进一步促进了企业和银行间的合作。利用对当地企业的信息评估和整合供应链上的各种资讯，进一步提升了运行效益，降低了建行的系统风险，注入了企业急需的资金，为上下游企业的运行提供了助力，实现了物流配送的价值。该行参与到供应链业务，进一步落实了银行和上下游企业间的资金交流。从前文中我们可以了解到，供应链金融应收账款融资的明细情况主要通过核心企业、中小型单位的应收账目为主，而文章更是对该行所提供的服务产品进行分析，具体地辨析了其信用风险控制主要是针对下列几个环节进行的：
首先是确保交易的封闭性和自我偿还能力。常熟建行供应链金融的应收账目具有创新性，利用融资活动，将信用资质较好的核心企业引入融资环节中，形成信用共享的局面，为中小型单位提供资质评级的可能。
其次是监控供应链的运行情况。在供应链金融业务中，其运营方随之监测金融收账融资方的信用风险情况，整体以上层企业为主导，同时密切留意合作方的融资情况，了解供应链经营的优劣形势，评判信用风险。供应链上的企业为了可以得到更大的发展空间，可以积极推进经营能力，时刻关注供应链的变化。一方面，要增强供应链企业的资讯管理，提高信息透明度;另一方面，增强供应链上企业间的合作，既可以降低信息采集的成本，又能够形成企业违约成本的提升，给企业造成震慑效果。
再有就是应收账款的质量把关。进行金融应收账款融资活动时，对应收账款进行特定的安排，由供应商持有应收账款，债务人是核心企业。融资进行之前，银行做好准备工作，查核实际的经营状况，放贷环节则需要做好记录。
最后就是实施动态监控，对中小经营单位及核心企业的资质进行实时监控。尽管当地的供应链金融服务系统具有创新性，但也存在不足。因此，为了进步了解运行状况，需要制定实时监控的系统，追踪及把关参与企业的资质，防范风险的出现，将风险降至最低。
作者单位：江苏省常熟中等专业学校