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信贷经理是预防信贷舞弊的第一道防线。内部审计人员必须知道他们公司的信贷政策，并且确保这些政策得以遵守。在经济不景气的时期，信贷舞弊犯罪数量逐年上升。假如有些能提供便利的知情人，这类舞弊犯罪活动总是更容易得手。内部审计人员对预示信贷舞弊（内外两方面）活动所表现出来的敏感性，能够保护公司的巨额资金，并警告那些诈骗者，他们的诈骗活动已置于监督之下。最明显的警示标志是，各种类型的入员是否都没有履行托收职能和客户应收款项的过帐。在这种情况下，舞弊的潜在性是很高的。然而，某些违反政策的行为应提醒内部审计人员注意当前舞