改革开放30年来，我国中小企业得到了迅速的发展。根据国家发改委2011年前三季度通报的中小企业与非公有制经济的运行情况表明，2011年1-9月份，在实现工业增加值方面，我国规模以上非公有制工业创造产值21399.44亿元，同比增长24.6%；小型工业企业实现产值13379.39亿元，同比增长27.5%。与全部规模以上工业相比，在增速上分别高出了7.76个百分点和11.2个百分点。此外，在进出口方面私营企业也增速强劲。前三个季度，个体私营经济进出口总额1624.1亿美元，增幅达到41.9%，高于全国商品进出口增幅18.2个百分点。截止2011年9月底，全国注册私营企业和个体工商户近2900万户，从业人员超过1亿人，中小企业提供的就业机会占到全国就业总量的75%以上，GDP总量占到全国GDP总量的50%以上。中小企业已成为繁荣经济、增加财政收入、调整结构、推动创新和形成新的产业、扩大就业、维护社会稳定的重要力量。但中小企业的发展却面临方方面面的问题，其中融资难已成为中小企业发展的一大关键性难题。
　　我国中小企业融资现状分析
　　在国际金融危机和欧债危机的影响下，中小企业受影响应该是首当其冲的，中小企业的困难，反映最强烈的问题就是资金短缺、融资难、贷款难。2011年以来，一些中小企业由于资金链断裂导致关停的消息屡见报端，可见中小企业的资金十分困难和紧张。
　　·银行信贷仍然是主要渠道
　　总体来看，我国中小企业融资渠道狭窄，其目前发展主要依靠自身内部积累，外部融资比重过低。银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷。
　　·地区差异明显
　　在沿海地区，中小企业的融资问题得到了较好解决，广东、浙江、江苏、福建等地，中小企业也成为经济的骨干和经济增长的引擎，产品升级和技术更新快，这些地区的银行都积极对中小企业放贷。此外，由于经济发展水平较高以及民间信用体系的建立，这些地区亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。
　　在中西部地区，中小企业数量及质量均与沿海有较大差异，当地银行由于资产质量和收益方面的考虑，制定对中小企业慎贷的策略，同时非正规金融业远不如江浙地区发育程度高。
　　·从银行贷款的难度较大
　　从资金需求的角度来看，单个中小企业资金的需求量相对于大企业来说并不大，但大部分中小企业都存在资金短缺问题，整体上存在一个较大的资金需求总量。但由于中小企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，以及财务管理水平较低等，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，致使银行发放贷款的积极性普遍不高。尤其是大型商业银行经常以中小企业财务制度不健全或缺乏抵押资产等为由而将中小企业拒之门外。目前，我国企业资金来源中80%左右来自于银行贷款，但是如此高的信贷比例中，银行却仅仅把20%投放给了中小企业。而在中小企业的群体当中，有80%的企业是从来没有向银行贷过款的。从总体上来说，中小企业从银行获取贷款的难度还是比较大的。
　　·依赖非正规金融渠道
　　由于受到信息相对封闭、资产抵押能力弱等方面的局限，中小企业从银行等正规金融机构获得融资面临较大约束。融资的时效性要求迫使中小企业求助于手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融。虽然这些渠道的融资成本往往高于金融机构的融资成本，但它们能更好地适应中小企业经营灵活性要求。
　　·融资成本高
　　中小企业的贷款具有数额小、次数多的特点，且大多是新办或创办不久的企业，各项财务会计的信息不健全，银行间接获取贷款客户信息的成本高昂。所以，银行对中小企业的贷款利率远远高于大型企业。据中国人民银行研究局的调查，目前商业银行对中小企业的贷款利率一般在基本利率之上至少上浮20%，加上登记费、评估费、公证费、担保费等，中小企业的融资总成本高达12%。此外，中小企业很难从正规的渠道获取贷款，在企业急需资金的情况下往往以高利率从民间市场融资，而其成本在20%左右，比大企业的贷款成本高出一至数倍。
　　解决我国中小企业融资难的途径
　　由于融资难问题涉及企业、银行、政府三方，因此，解决中小企业融资难问题，需要三方的共同努力。
　　·中小企业自身实力的提升
　　1、规范企业财务制度，提高财务管理水平
　　根据国家的有关规定，建立健全企业的财务、会计制度，不做假账，建立完善的财务报表体系，提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度。积极清偿银行的债务和应付款项，建立企业的信用制度，提高企业的信任水平。
　　2、加强企业内部管理，提高企业的信用等级
　　通常情况下，A级以上信用级别的企业，金融机构才能考虑其融资申请，因此企业要树立良好的企业形象，杜绝不良信用记录，提高企业还款的信誉程度，大力开拓产品市场。同时还要建立一整套信用等级评估制度和指标，积极配合政府有关部门，尽快构筑信用体系。
　　·金融机构的自我完善
　　1、合理配置金融资本
　　在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短、数额小、频率高的特点，可以适当提高利率，从而摊低信贷成本，使中小企业也免去了不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多更新的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业完善财务管理制度。
　　2、多种中小企业融资方式共同发展
　　继续扩大我国股票市场的规模，规范直接的企业产权市场，在促进国有大企业上市的同时，允许符合上市条件的中小企业进入资本市场。此外还应大力发行包括可转换债券在内的各类企业债券，积极探索资产证券化、房地产抵押贷款证券化等方式，同时还要大力发展创业投资基金。
　　3、建立健全为中小企业服务的银行体系
　　大力发展为中小企业服务的中小金融机构，加快中小金融机构的建立。中小金融机构一般了解地方基层，能够利用当地的信息了解本地中小企业的生产经营状况，这样中小金融机构在为中小企业提供金融支持时，具有信息和交易成本低的优势。
　　·政府职能的改进
　　作为职能部门，政府一定要对民营企业的发展采取积极的态度，加快出台支持中小企业发展的金融政策，并加大扶持力度。加大对中小企业的财政支持，扩大对中小企业的采购量，还可以利用补贴和减税等政策手段。政府部门要真心实意地为中小企业服务，保护企业产权，取消各种不合理的限制，坚决杜绝乱收费、乱摊派、乱罚款，减轻企业负担。政府还应鼓励国有商业银行发挥大银行的优势，切实成为中小企业间接融资的主体。同时，还要扶持中小金融机构的发展，建立中小企业风险投资公司和风险投资基金，鼓励社会和民间对中小企业投资。对一些符合产业发展方向的高科技企业还应给予税费减免、贷款贴息等优惠政策。
　　总之，要真正有效地解决中小企业融资难的问题，需要经过政府、企业、银行三方的共同努力，创建一个中小企业融资渠道多样化、社会信用完善的社会经济环境，为中小企业的发展提供一个宽松的融资环境。
　　（作者单位：临沂大学物流学院）