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摘要：我国经济正处于迅猛发展的趋势当中，在一定程度上促进大部分企业的进步，也使得企业在日益激烈的经济市场竞争中增加了存活难度。而营运资金管理是保证企业稳定发展，提高企业核心竞争力的首要条件，是企业管理工作中的重要组成部分，会对企业管理成效的好坏产生直接影响。本文针对我国现阶段企业营运资金管理中存在的问题，以及如何采取合理的措施分析解决，展开深入探究。
关键词：新形势；强化；企业管理；营运资金
引言
目前我国经济的发展态势突飞猛进，企业的竞争压力不断加大，为了确保企业资金链的正常运行，突显企业在经济市场中屹立不倒的地位，就需要通过建立完善的管理制度、运用创新的管理理念，加强管理工作的监管力度等方式，不断强化作为企业核心内容的营运资金管理，为营运资金管理在企业管理中发挥全部价值，奠定坚实的基础。
一、营运资金管理的概述
企业中的流动资产和流动负债，是营运资金管理中的两大主要内容。其中对企业流动资产的管理，主要包括对现金、应收和预付账款，以及存货闲置资源等方面的管理，具有很强的流动性，投资所需的回收期相对较短，是企业营运资金管理中的关键板块。
营运资金中的流动负债也是重要管理内容之一，主要包括一些短期借款，以及应付和预收账款等项目的管理。企业的管理层通过有效的手段优化对流动负债的管理，可以在很大程度上提高企业自身的融资实力，确保企业在遭遇经济危机的时候能够安全渡过难关。
二、现阶段企业营运资金管理中的常见问题
（一）管理模式相对落后
企业规模随着经济水平的提升在不断扩大，但是就目前的企业发展现状看来，很多小微企业由于对市场发展趋势的把握不当，再加上企业缺乏专业明确的发展规划，导致营运资金的管理观念没有及时创新，形成了企业营运资金管理模式相对发展迅速的大企业来说是落后的。
（二）缺乏运营资金
我国金融市场的正常运作，主要是通过相关的金融投资机构和民间借贷机构，以融资和拆借的方式进行资金流转。虽然有大量的资金涌入市场，但是由于回款周期的原因，造成企业日常运营资金的短缺，从而为企业的长远发展埋下隐患。除此之外，企业缺乏运营资金也会直接影响金融投资机构，以及投资担保人的资金安全，在企业营运资金管理中占据着非常重要的地位。
（三）资金管理效率低
一部分企业没有完善健全的赊销信用制度，很容易导致应收账款增加，再加上日常管理中的监管力度不足，账龄结构损坏，运营资金愈发紧张，使坏账的风险与日剧增。还有部分企业没有对企业闲置存货进行科学的管理，占用了大量的运营资金，导致资金使用率降低，资金供给与企业生产不相吻合，形成严重的资源浪费。
（四）资金分配不合理
部分企业为了扩大运用规模，没有充分考虑自身的实际资金管理情况进行借款和用款，购进大量的机械设备和场地扩建。这样就会因为企业运用资金分配不合理，导致投资与预期的效果产生偏差，倘若企业无法在规定期限内还清账款，就会影响企业的名誉和效益，造成资金链断裂，这对企业的经营和发展是毫无益处的。
三、企业强化营运资金管理的有效策略
（一）完善营运资金管理模式
正因为营运资金管理对企业发展具有很大价值，所以企业要高度重视营运资金管理，运用创新的管理理念逐渐完善企业营运资金管理模式。一方面企业需要根据自身的管理情况，对资产管理和闲置存货进行优化，提高流动资产的使用率。另一面需要企业建立控制财务结算机制，以及对资金使用监督机制，以确保企业的每一笔资金都发挥出相应的价值，避免资金浪费。
（二）加强企业资金储备
企业的最终目标就是盈利，所以提高企业盈利水平，增强企业的资金储备，是提升企业市场存活率和稳定发展的重要途径，对企业正常运营提供保障。为了加强企业的资金储备，企业一般采取以下几种方法来提升企业的盈利水平：1.供应商管理，采购集团化，降低采购成本；2.原料质量管控；3.提高产能及效率；4.安全庫存模式等方法。企业要在新形势下，通过提高流动资金的周转速度，用低成本、好质量的产品，逐渐提高企业的核心竞争力和盈利水平，确保为企业发展提供充足的储备资金。
（三）强化运营资金的管理效率
企业根据自身实际运用环境和目标，制定合理的资金管理制度，在保证流动资金的使用率前提下，降低企业投资负债风险，使企业的流动资产需求和权益资本负债之间均衡比例。并且企业还要加强对应收账款和货币资金等方面的管理监督，制定并严格遵守企业的赊销信用制度，及时发现账款账龄中的异常，提高对日常账款使用状态的监管，及时回收到期的应收账款，避免出现坏账的现象以损害企业的经济利益。
在企业一般会运用以下几种方法：1.对资金流动进行预测，编制资金计划表，资金流入预测主要参照应收账款的账龄，流出主要参照采购合同中的账期，计算应付账款的支付日，测算出企业的资金需求情况，若出现资金短缺，要及时管控资金流出或采取融资方案；2.采用集中支付方法，每月定期支付，减少频繁支付，提高工作效率；3.合理运用有效的金融工具：银行电子承兑汇票，用网上操作代替纸制票据，方便快捷；4.运用银行汇率预约等衍生工具，规避汇率给企业带来的风险，充分发挥企业运营资金管理的价值。
四、结束语
综上所述，我国企业运营资金管理在新形势下的整体发展态势较为良好，但是需要企业不断加强完善资金管理中的细枝末节问题，将运营资金管理纳入企业发展规划中，从根本上推动企业在经济市场中的可持续发展。
参考文献：
[1]傅达红.新形势下企业强化营运资金管理的分析[J].财经界：学术版，2016，（07）.
作者简介：姚艳，太阳油墨（苏州）有限公司。
关键词：新形势；强化；企业管理；营运资金
引言
目前我国经济的发展态势突飞猛进，企业的竞争压力不断加大，为了确保企业资金链的正常运行，突显企业在经济市场中屹立不倒的地位，就需要通过建立完善的管理制度、运用创新的管理理念，加强管理工作的监管力度等方式，不断强化作为企业核心内容的营运资金管理，为营运资金管理在企业管理中发挥全部价值，奠定坚实的基础。
一、营运资金管理的概述
企业中的流动资产和流动负债，是营运资金管理中的两大主要内容。其中对企业流动资产的管理，主要包括对现金、应收和预付账款，以及存货闲置资源等方面的管理，具有很强的流动性，投资所需的回收期相对较短，是企业营运资金管理中的关键板块。
营运资金中的流动负债也是重要管理内容之一，主要包括一些短期借款，以及应付和预收账款等项目的管理。企业的管理层通过有效的手段优化对流动负债的管理，可以在很大程度上提高企业自身的融资实力，确保企业在遭遇经济危机的时候能够安全渡过难关。
二、现阶段企业营运资金管理中的常见问题
（一）管理模式相对落后
企业规模随着经济水平的提升在不断扩大，但是就目前的企业发展现状看来，很多小微企业由于对市场发展趋势的把握不当，再加上企业缺乏专业明确的发展规划，导致营运资金的管理观念没有及时创新，形成了企业营运资金管理模式相对发展迅速的大企业来说是落后的。
（二）缺乏运营资金
我国金融市场的正常运作，主要是通过相关的金融投资机构和民间借贷机构，以融资和拆借的方式进行资金流转。虽然有大量的资金涌入市场，但是由于回款周期的原因，造成企业日常运营资金的短缺，从而为企业的长远发展埋下隐患。除此之外，企业缺乏运营资金也会直接影响金融投资机构，以及投资担保人的资金安全，在企业营运资金管理中占据着非常重要的地位。
（三）资金管理效率低
一部分企业没有完善健全的赊销信用制度，很容易导致应收账款增加，再加上日常管理中的监管力度不足，账龄结构损坏，运营资金愈发紧张，使坏账的风险与日剧增。还有部分企业没有对企业闲置存货进行科学的管理，占用了大量的运营资金，导致资金使用率降低，资金供给与企业生产不相吻合，形成严重的资源浪费。
（四）资金分配不合理
部分企业为了扩大运用规模，没有充分考虑自身的实际资金管理情况进行借款和用款，购进大量的机械设备和场地扩建。这样就会因为企业运用资金分配不合理，导致投资与预期的效果产生偏差，倘若企业无法在规定期限内还清账款，就会影响企业的名誉和效益，造成资金链断裂，这对企业的经营和发展是毫无益处的。
三、企业强化营运资金管理的有效策略
（一）完善营运资金管理模式
正因为营运资金管理对企业发展具有很大价值，所以企业要高度重视营运资金管理，运用创新的管理理念逐渐完善企业营运资金管理模式。一方面企业需要根据自身的管理情况，对资产管理和闲置存货进行优化，提高流动资产的使用率。另一面需要企业建立控制财务结算机制，以及对资金使用监督机制，以确保企业的每一笔资金都发挥出相应的价值，避免资金浪费。
（二）加强企业资金储备
企业的最终目标就是盈利，所以提高企业盈利水平，增强企业的资金储备，是提升企业市场存活率和稳定发展的重要途径，对企业正常运营提供保障。为了加强企业的资金储备，企业一般采取以下几种方法来提升企业的盈利水平：1.供应商管理，采购集团化，降低采购成本；2.原料质量管控；3.提高产能及效率；4.安全庫存模式等方法。企业要在新形势下，通过提高流动资金的周转速度，用低成本、好质量的产品，逐渐提高企业的核心竞争力和盈利水平，确保为企业发展提供充足的储备资金。
（三）强化运营资金的管理效率
企业根据自身实际运用环境和目标，制定合理的资金管理制度，在保证流动资金的使用率前提下，降低企业投资负债风险，使企业的流动资产需求和权益资本负债之间均衡比例。并且企业还要加强对应收账款和货币资金等方面的管理监督，制定并严格遵守企业的赊销信用制度，及时发现账款账龄中的异常，提高对日常账款使用状态的监管，及时回收到期的应收账款，避免出现坏账的现象以损害企业的经济利益。
在企业一般会运用以下几种方法：1.对资金流动进行预测，编制资金计划表，资金流入预测主要参照应收账款的账龄，流出主要参照采购合同中的账期，计算应付账款的支付日，测算出企业的资金需求情况，若出现资金短缺，要及时管控资金流出或采取融资方案；2.采用集中支付方法，每月定期支付，减少频繁支付，提高工作效率；3.合理运用有效的金融工具：银行电子承兑汇票，用网上操作代替纸制票据，方便快捷；4.运用银行汇率预约等衍生工具，规避汇率给企业带来的风险，充分发挥企业运营资金管理的价值。
四、结束语
综上所述，我国企业运营资金管理在新形势下的整体发展态势较为良好，但是需要企业不断加强完善资金管理中的细枝末节问题，将运营资金管理纳入企业发展规划中，从根本上推动企业在经济市场中的可持续发展。
参考文献：
[1]傅达红.新形势下企业强化营运资金管理的分析[J].财经界：学术版，2016，（07）.
作者简介：姚艳，太阳油墨（苏州）有限公司。