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摘要：县级农商行一般是市县范围内同四大国有银行一样骨干的金融机构，是县域金融的核心力量，是县域经济的转型升级的重要推动力。在发展农业金融方面，县级农商行承担了绝大部分的涉农贷款业务。由于涉农贷款本身资金成本高、规模经济小、贷款数量多数额度小、贷款管理难等原因，使得涉农贷款业务的规模难以有效扩大。以XY县的农商行开展“贷款+保险”的模式为例，在农商行向农户发放贷款时让农户同时购买部分保险，使涉农信贷与保险业务之间相互促进。
关键词：县级农商行； 涉农信贷； 涉农保险； 贷款+保险
中图分类号： F832.43 文献标识码： A DOI编号： 10.14025/j.cnki.jlny.2016.21.026
1县级农商行和涉农贷款的主要问题
1.1涉农贷款资金不足成本高
由于县域内农户数众多，涉农信贷资金需求量大，信贷资金使用时间长，这对农商行的资金吸纳和管理能力要求非常高。农商行相比国有大型银行本来就存在资产质量不高，资产规模较小，资金外援少，亏损较大的问题，开展涉农信贷业务之后，资金方面的压力骤然增大。以XY县为例，XY县农商行的自营存款数额不足以完成涉农贷款投放时，农商行必须通过对外拆借来满足需求，一般是从人民银行拆借支农贷款或扶贫贴息贷款，年息为2.25%左右；部分政策性贷款的贷出年息为3%～5%左右（中国人民银行和政府为支持“三农”，规定按优惠利率贷出，政府在税收上并没有给农商行以照顾，使得农商行负担加大），利息差过小，甚至都不能弥补发放贷款的费用、成本。
1.2涉农贷款利率低，数量多、单笔数额小，费用高、风险大
以XY县为例，2014年全县农商行总体筹资成本为4.2%左右，农户涉农贷款利率为8%～9%，表面上存在4～5个百分点的利率差收益，单涉农贷款的费用成本远高于其他商业性贷款：一方面是因为涉农贷款的农户数量过于庞大，如全县23家农商行支行，平均每家农商行支行要面对个3445潜在可能交易农户，而每户的潜在交易金额平均3487元，反映出农户涉农贷款单笔金额小、户数数量大的特点。另一方面是信用风险。农户虽然经过了信用评级，但农户自身的生产经营状况，事前事后信息的不对称容易引发贷款农户的道德风险和逆向选择。与此同时，农村产权制度、信用制度建设不完全，农户履约意识差、执法成本高、涉农贷款分散、执法难，也导致涉农贷款风险大，不良贷款远高于其他商业性贷款 。另外涉农贷款多用于农业种养殖或简单加工，农产品附加值低，容易受自然危害或市场波动的影响，导致农户收入的稳定性较差，间接放大了涉农贷款的风险。以XY县为例，2015年该县农商行涉农贷款不良资产率高达15.7%，远高于其他类贷款。
1.3涉农贷款资金管理难到位
涉农贷款资金管理難度大，难到位，原因是多方面的，农商行在对农户进行信贷等级评定时难度大，农户因数量多，情况多样化，因此个人的信誉、资产状况、还款记录、经营能力、生产经营的主要内容、偿债能力等指标上没有统一的切合本地实际、严谨、完整、科学的评定体系和方法，农户信用等级评定的主观性大、随意性强，农户信用档案简单粗糙。农商行信贷人员有限，精力不足，贷款后续管理难到位。目前XY县基层农商行支行一线信贷员基本就主任和信贷员各2、3名，如此少的人员要应付上千甚至几千户农户，有的还要下乡调查真实情况，农户人数众多，交通不便，工作量大。如目前XY县农商行每名信贷人员一般要管理不同村落的340笔贷款，贷后管理心有余而力不足。
2县级农商行涉农贷款“贷款+保险”新模式研究
2.1“贷款+保险”模式可帮助农商行降低贷款风险
目前县级农商行涉农贷款普遍存在问题就是“放贷容易收贷难”，贷款风险大，成本高 。仅仅依靠农商行本身的力量很难有效降低贷款风险，引入保险可有效减少部分客观因素（如自然灾害）造成的贷款损失，如农户投保财产险、人寿险或贷款保险，可以极大地减小涉农信贷的贷款风险，使农业风险由农商行和保险公司、农户共同承担，有助于农商行资本金的补充，呆帐、坏帐准备金制度的完善。其他方面问题，则可以通过完善信用评级制度和强化风险管理来找到解决办法。
2.2“贷款+保险”模式可帮助保险企业打开保险市场
我国农村保险市场十分不完善，农村保险市场仅占全国保险份额2%左右 。农村保险市场潜力巨大，市场前景广阔，经过充分发展能带来巨大的规模经济效应，大幅降低成本。保险机构当前主要是费用大、成本高、收益难以保证，其与银行的合作可以大幅分摊成本，二者可以相互交换客户信息，如以抵押、实物担保、质押、信用状况作为依据，共同制定贷款者信用评分登记表，设立差异化的信用等级，由此，可以简化农户的贷款程序，降低农商行和保险公司的管理成本。
2.3“贷款+保险”模式可帮助农户获得两方面收益
“贷款+保险”模式一方面通过降低农商行贷款风险，促使农商行加大放贷力度，缓解农户贷款难问题，有利于农户扩大经营规模；另一方面，保险公司可以通过银行的平台进入农村保险市场，为农户提供多种保险服务，还可以附带提供技术服务，强化农户对风险的抵抗能力。
3结语
涉农贷款经历了20年的发展，取得了良好的经济和社会效益。但涉农贷款也使农商行面临巨大风险，农户贷款难的困境依然存在。“贷款+保险”的模式尽管存在增加农户融资成本的问题，但可通过增加贷款数额，扩大经营规模等间接弥补。而“贷款+保险”的模式可以在一定程度上规避涉农信贷风险，有助于建立健全农村保险市场体系，促进农村金融市场的完善和发展。
参考文献
[1]张余文，中国农村金融发展问题研究[M].北京经济科学出版社，2005，86.
[2]王群琳，论中国农村小额信贷的可持续发展[J].湖南农业大学学报社会科学版，2014年3月第3卷第5期.
作者简介：周颖，长春科技学院，在读本科生，研究方向：财务管理。
关键词：县级农商行； 涉农信贷； 涉农保险； 贷款+保险
中图分类号： F832.43 文献标识码： A DOI编号： 10.14025/j.cnki.jlny.2016.21.026
1县级农商行和涉农贷款的主要问题
1.1涉农贷款资金不足成本高
由于县域内农户数众多，涉农信贷资金需求量大，信贷资金使用时间长，这对农商行的资金吸纳和管理能力要求非常高。农商行相比国有大型银行本来就存在资产质量不高，资产规模较小，资金外援少，亏损较大的问题，开展涉农信贷业务之后，资金方面的压力骤然增大。以XY县为例，XY县农商行的自营存款数额不足以完成涉农贷款投放时，农商行必须通过对外拆借来满足需求，一般是从人民银行拆借支农贷款或扶贫贴息贷款，年息为2.25%左右；部分政策性贷款的贷出年息为3%～5%左右（中国人民银行和政府为支持“三农”，规定按优惠利率贷出，政府在税收上并没有给农商行以照顾，使得农商行负担加大），利息差过小，甚至都不能弥补发放贷款的费用、成本。
1.2涉农贷款利率低，数量多、单笔数额小，费用高、风险大
以XY县为例，2014年全县农商行总体筹资成本为4.2%左右，农户涉农贷款利率为8%～9%，表面上存在4～5个百分点的利率差收益，单涉农贷款的费用成本远高于其他商业性贷款：一方面是因为涉农贷款的农户数量过于庞大，如全县23家农商行支行，平均每家农商行支行要面对个3445潜在可能交易农户，而每户的潜在交易金额平均3487元，反映出农户涉农贷款单笔金额小、户数数量大的特点。另一方面是信用风险。农户虽然经过了信用评级，但农户自身的生产经营状况，事前事后信息的不对称容易引发贷款农户的道德风险和逆向选择。与此同时，农村产权制度、信用制度建设不完全，农户履约意识差、执法成本高、涉农贷款分散、执法难，也导致涉农贷款风险大，不良贷款远高于其他商业性贷款 。另外涉农贷款多用于农业种养殖或简单加工，农产品附加值低，容易受自然危害或市场波动的影响，导致农户收入的稳定性较差，间接放大了涉农贷款的风险。以XY县为例，2015年该县农商行涉农贷款不良资产率高达15.7%，远高于其他类贷款。
1.3涉农贷款资金管理难到位
涉农贷款资金管理難度大，难到位，原因是多方面的，农商行在对农户进行信贷等级评定时难度大，农户因数量多，情况多样化，因此个人的信誉、资产状况、还款记录、经营能力、生产经营的主要内容、偿债能力等指标上没有统一的切合本地实际、严谨、完整、科学的评定体系和方法，农户信用等级评定的主观性大、随意性强，农户信用档案简单粗糙。农商行信贷人员有限，精力不足，贷款后续管理难到位。目前XY县基层农商行支行一线信贷员基本就主任和信贷员各2、3名，如此少的人员要应付上千甚至几千户农户，有的还要下乡调查真实情况，农户人数众多，交通不便，工作量大。如目前XY县农商行每名信贷人员一般要管理不同村落的340笔贷款，贷后管理心有余而力不足。
2县级农商行涉农贷款“贷款+保险”新模式研究
2.1“贷款+保险”模式可帮助农商行降低贷款风险
目前县级农商行涉农贷款普遍存在问题就是“放贷容易收贷难”，贷款风险大，成本高 。仅仅依靠农商行本身的力量很难有效降低贷款风险，引入保险可有效减少部分客观因素（如自然灾害）造成的贷款损失，如农户投保财产险、人寿险或贷款保险，可以极大地减小涉农信贷的贷款风险，使农业风险由农商行和保险公司、农户共同承担，有助于农商行资本金的补充，呆帐、坏帐准备金制度的完善。其他方面问题，则可以通过完善信用评级制度和强化风险管理来找到解决办法。
2.2“贷款+保险”模式可帮助保险企业打开保险市场
我国农村保险市场十分不完善，农村保险市场仅占全国保险份额2%左右 。农村保险市场潜力巨大，市场前景广阔，经过充分发展能带来巨大的规模经济效应，大幅降低成本。保险机构当前主要是费用大、成本高、收益难以保证，其与银行的合作可以大幅分摊成本，二者可以相互交换客户信息，如以抵押、实物担保、质押、信用状况作为依据，共同制定贷款者信用评分登记表，设立差异化的信用等级，由此，可以简化农户的贷款程序，降低农商行和保险公司的管理成本。
2.3“贷款+保险”模式可帮助农户获得两方面收益
“贷款+保险”模式一方面通过降低农商行贷款风险，促使农商行加大放贷力度，缓解农户贷款难问题，有利于农户扩大经营规模；另一方面，保险公司可以通过银行的平台进入农村保险市场，为农户提供多种保险服务，还可以附带提供技术服务，强化农户对风险的抵抗能力。
3结语
涉农贷款经历了20年的发展，取得了良好的经济和社会效益。但涉农贷款也使农商行面临巨大风险，农户贷款难的困境依然存在。“贷款+保险”的模式尽管存在增加农户融资成本的问题，但可通过增加贷款数额，扩大经营规模等间接弥补。而“贷款+保险”的模式可以在一定程度上规避涉农信贷风险，有助于建立健全农村保险市场体系，促进农村金融市场的完善和发展。
参考文献
[1]张余文，中国农村金融发展问题研究[M].北京经济科学出版社，2005，86.
[2]王群琳，论中国农村小额信贷的可持续发展[J].湖南农业大学学报社会科学版，2014年3月第3卷第5期.
作者简介：周颖，长春科技学院，在读本科生，研究方向：财务管理。