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摘 要：中小企业是一个国家“最活跃的经济细胞”，其发展是非常重要的经济课题。中小企业客户融资需求量非常大，银行信贷应该成为其较理想的融资渠道。本文通过分析中小企业融资中，银行信贷的融资优势以及中小企业客户给银行带来的积极贡献和不利因素，进一步提出加快中小企业融资改革和建设的建议，探讨推动形成互动共赢银企关系的思路。
关键词：中小企业；银行；融资；发展
中图分类号：F27文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）06-0090-01
據2010年底的统计数据，全国在工商系统注册的中小企业已经突破1000万户，占全国企业的97%，个体工商户超过3400万户，并且中小企业和个体工商户每年以10%-12%的速度在增长。这些中小企业和个体工商户可以提供80%左右的就业岗位，对GDP的贡献超过了60%，对税收的贡献也超过了50%，因此他们常常都被大家称作是“最活跃的经济细胞”。关注中小企业的发展是一个国家非常重要的经济课题，然而资金匮乏通常又制约着中小企业的发展。中小企业客户融资需求量很大，据有关机构不完全统计，中小企业大约80%的融资是通过民间借贷来实现的，通过银行融资的部分尚不足20%。
一、对于大多数中小企业来看，银行信贷是较为理想的融资渠道，相比其他渠道的优点
首先，融资成本较低。相比民间借贷动辄几分的月利率，银行贷款利率要低得多。一般来说，贷款利率较基准利率上浮20%-40%，对中小企业仍具有较大吸引力。
其次，银行贷款手续简便，融资速度快，且资金用途具有一定的灵活性。对于符合银行准入门槛的中小企业来说，银行贷款手续比较简便，获取资金的速度相对较快。
另外，银行融资的利息可以进入企业成本，可以在所得税前抵减，从而相对减轻企业税负。
二、对于银行来说，发展中小企业客户和业务有其积极的效果
首先，中小企业更关注的是资金的可获得性，而不是资金成本本身，这就决定了银行对其较高的溢价能力。在实际贷款定价过程中，可以达到比大中型企业高出20%的利率定价。
同时，银行在给中小企业提供融资服务的同时，可以附带推介其它银行产品，实现交叉销售，一方面满足客户的实际需要，一方面也达到增强客户关系粘度，深度绑定客户的效果。
另外，中小企业本身规模不大，但极具成长性，而且中小企业主往往是中国相对较富裕的人群，其个人家庭资产规模较大，他们是潜在的个人银行高端目标客户群。
然而，在我国当前的金融环境下，银行业主要利润来源仍然是存贷利差，“规模情结”仍比较严重。所以，在这种情形下，中小企业客户和业务也给银行带来诸多不利的影响：
首先，中小企业贷款对银行总规模和利润的贡献比例不明显，虽然银行对中小企业的溢价能力普遍较大中型企业高出许多，但单笔业务涉及的金额较小。
其次，较高的开拓成本。和传统对公业务相比，一笔大企业贷款相当于60-100笔中小企业贷款，单位资产所耗费的人力和物力要多得多。
另外，也是最重要的，中小企业贷款风险较高，其占用的风险资产敞口相对较大。对于当前法定存款准备金率创历史新高的形势下，加上国内监管机构进一步加强对商业银行资本充足率的监管，中小企业贷款这种高风险资产对于银行来说，发展推广的动力不大。
据统计，目前中小企业的贷款规模仅占银行信贷总额的10%左右，全国乡镇企业、个体私营企业、“三资”企业的短期贷款仅占银行短期贷款的14.4％。可见，我国中小企业获得的银行信贷支持之少，其创造的最终产品、服务的价值及上缴税收占比是极不相称的。资金的短缺严重制约着中小企业的发展，加快银行对中小企业融资的改革和建设，推动形成互动共赢的银企关系，才能促进国内经济健康持续发展。
（一）改进对中小企业的资信评估制度，使信用评级科学公道地反映中小企业的资信状况和偿债能力，为贷款发放提供便于操纵的可靠依据，对符合条件的企业鼓励商业银行发放信用贷款。
（二）引导传统银行转变经营思想和治理模式，不断进步风险治理水平，从获得更为长久的融资回报出发，加强对有发展远景的中小企业的信贷培育，谋求银行业务开拓与中小企业发展的互动共赢。
（三）完善银行信贷资产抵押制度。目前，大部分中小企业贷款是采用固定资产抵押，解决传统的银行信贷对抵押品的依赖，创新抵质押方式，发掘企业无形资产的价值，允许中小企业的知识产权、专利、团队信用评估形成的资本都可以成为抵押品，这样才可以有效解决中小企业融资抵押难问题。
（四）设立专门的中小企业融资服务机构。鼓励商业银行成立专门的中小企业服务机构，或者由国家投资基金、民间资金和社会个人分别入股成立的的中小企业服务机构。可以在兼顾风险的前提下，适当放宽准入条件，并由政府扶助制定不同于普通银行的经营策略，鼓励产品创新。鼓励贸易银行鉴戒国际金融业的先进经验和成果，积极开展金融创新，不断推出适合中小企业的融资工具。
综上所述，银行和中小企业二者应该鱼水相依，共同发展。企业利用银行取得稳定持续的资金生产经营、发展壮大，进而为银行进一步带来综合效益贡献，共同推动经济发展，为社会创造财富。
作者单位：招商银行股份有限公司
参考文献：
[1]李国魂.破解中小企业融资难题的八条途径[J].中国发展观察.2010,5.
[2]左锐.论中小企业金融体系的构建[J].统计与咨询.2006,4.
[3]曹凤岐.建立和健全中小企业信用担保体系[J].金融研究.2001,5.
关键词：中小企业；银行；融资；发展
中图分类号：F27文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）06-0090-01
據2010年底的统计数据，全国在工商系统注册的中小企业已经突破1000万户，占全国企业的97%，个体工商户超过3400万户，并且中小企业和个体工商户每年以10%-12%的速度在增长。这些中小企业和个体工商户可以提供80%左右的就业岗位，对GDP的贡献超过了60%，对税收的贡献也超过了50%，因此他们常常都被大家称作是“最活跃的经济细胞”。关注中小企业的发展是一个国家非常重要的经济课题，然而资金匮乏通常又制约着中小企业的发展。中小企业客户融资需求量很大，据有关机构不完全统计，中小企业大约80%的融资是通过民间借贷来实现的，通过银行融资的部分尚不足20%。
一、对于大多数中小企业来看，银行信贷是较为理想的融资渠道，相比其他渠道的优点
首先，融资成本较低。相比民间借贷动辄几分的月利率，银行贷款利率要低得多。一般来说，贷款利率较基准利率上浮20%-40%，对中小企业仍具有较大吸引力。
其次，银行贷款手续简便，融资速度快，且资金用途具有一定的灵活性。对于符合银行准入门槛的中小企业来说，银行贷款手续比较简便，获取资金的速度相对较快。
另外，银行融资的利息可以进入企业成本，可以在所得税前抵减，从而相对减轻企业税负。
二、对于银行来说，发展中小企业客户和业务有其积极的效果
首先，中小企业更关注的是资金的可获得性，而不是资金成本本身，这就决定了银行对其较高的溢价能力。在实际贷款定价过程中，可以达到比大中型企业高出20%的利率定价。
同时，银行在给中小企业提供融资服务的同时，可以附带推介其它银行产品，实现交叉销售，一方面满足客户的实际需要，一方面也达到增强客户关系粘度，深度绑定客户的效果。
另外，中小企业本身规模不大，但极具成长性，而且中小企业主往往是中国相对较富裕的人群，其个人家庭资产规模较大，他们是潜在的个人银行高端目标客户群。
然而，在我国当前的金融环境下，银行业主要利润来源仍然是存贷利差，“规模情结”仍比较严重。所以，在这种情形下，中小企业客户和业务也给银行带来诸多不利的影响：
首先，中小企业贷款对银行总规模和利润的贡献比例不明显，虽然银行对中小企业的溢价能力普遍较大中型企业高出许多，但单笔业务涉及的金额较小。
其次，较高的开拓成本。和传统对公业务相比，一笔大企业贷款相当于60-100笔中小企业贷款，单位资产所耗费的人力和物力要多得多。
另外，也是最重要的，中小企业贷款风险较高，其占用的风险资产敞口相对较大。对于当前法定存款准备金率创历史新高的形势下，加上国内监管机构进一步加强对商业银行资本充足率的监管，中小企业贷款这种高风险资产对于银行来说，发展推广的动力不大。
据统计，目前中小企业的贷款规模仅占银行信贷总额的10%左右，全国乡镇企业、个体私营企业、“三资”企业的短期贷款仅占银行短期贷款的14.4％。可见，我国中小企业获得的银行信贷支持之少，其创造的最终产品、服务的价值及上缴税收占比是极不相称的。资金的短缺严重制约着中小企业的发展，加快银行对中小企业融资的改革和建设，推动形成互动共赢的银企关系，才能促进国内经济健康持续发展。
（一）改进对中小企业的资信评估制度，使信用评级科学公道地反映中小企业的资信状况和偿债能力，为贷款发放提供便于操纵的可靠依据，对符合条件的企业鼓励商业银行发放信用贷款。
（二）引导传统银行转变经营思想和治理模式，不断进步风险治理水平，从获得更为长久的融资回报出发，加强对有发展远景的中小企业的信贷培育，谋求银行业务开拓与中小企业发展的互动共赢。
（三）完善银行信贷资产抵押制度。目前，大部分中小企业贷款是采用固定资产抵押，解决传统的银行信贷对抵押品的依赖，创新抵质押方式，发掘企业无形资产的价值，允许中小企业的知识产权、专利、团队信用评估形成的资本都可以成为抵押品，这样才可以有效解决中小企业融资抵押难问题。
（四）设立专门的中小企业融资服务机构。鼓励商业银行成立专门的中小企业服务机构，或者由国家投资基金、民间资金和社会个人分别入股成立的的中小企业服务机构。可以在兼顾风险的前提下，适当放宽准入条件，并由政府扶助制定不同于普通银行的经营策略，鼓励产品创新。鼓励贸易银行鉴戒国际金融业的先进经验和成果，积极开展金融创新，不断推出适合中小企业的融资工具。
综上所述，银行和中小企业二者应该鱼水相依，共同发展。企业利用银行取得稳定持续的资金生产经营、发展壮大，进而为银行进一步带来综合效益贡献，共同推动经济发展，为社会创造财富。
作者单位：招商银行股份有限公司
参考文献：
[1]李国魂.破解中小企业融资难题的八条途径[J].中国发展观察.2010,5.
[2]左锐.论中小企业金融体系的构建[J].统计与咨询.2006,4.
[3]曹凤岐.建立和健全中小企业信用担保体系[J].金融研究.2001,5.