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摘要：我国小企业对GDP贡献率在60%左右，上缴税收占总额的53%，提供了75%以上的城镇就业岗位了。其中欠发达地区西部10省市的小微企业超过160万户，占全国企业实有总户数的16.16%。由于小微企业数量庞大、贷款期限短、周转频率快，导致银行的小微企业贷款风险较大如何防范小微企业贷款的风险，将是商业银行急需解决的问题。
关键字：欠发达 小微企业 授信风险
中图分类号：C29
近年来，我国小微企业不断发展壮大，已成为国民经济中非常活跃的组成部分，也是给力经济发展的“轻骑兵”，其工业总产值、销售收入、实现利税大约分别占中国经济总量的60%、57%和40%，提供了75%的城镇就业机会。据国家工商总局的数据显示，目前我国西部10省市的小微企业超过160万户，占全国企业实有总户数的16.16%。但由于多数小微企业因自身实力不强、积累不足、资金欠缺且资质信用等级不高等问题，使银行对小微企业普遍存在“惜贷”心理，融资难仍然是制约其发展的主要瓶颈。如何科学的把握小微企业信贷业务发展规律，实现支持小微企业发展和风险有效管理并重，成为商业银行面临的重要课题。
一、欠发达地区小微企业融资现状
与发达地区小微企业相比，欠发达地区小微企业发展落后，由于市场化程度不高，城乡居民收入低，社会闲散资金不多，开放程度层次较低，对金融机构贷款的依赖度达到80%。欠发达地区金融机构在进行资金支持时，主要重点支持自然垄断行业和大企业，对小微企业的贷款门槛要远远高于大企业，且倾向于为小微企业发放短期贷款。因借不到长期贷款，小微企业便短借长用，导致逾期贷款增加。同时，欠发达地区专为小微企业提供服务的金融机构比发达地区更少，进一步加剧了小微企业融资难度。据调查，欠发达地区小微企业发展中的资金缺口都要靠自身积累方式去填补，根据国家商务部统计，小微企业资金来源中由企业自身积累、内部职工筹措和亲友借贷组成的自有资金占到资金总额的65%以上，向银行借款获得的资金不足资金总额的20%。
二、欠发达地区小微企业授信业务主要风险
欠发达地区小微企业普遍存在着技术力量薄弱、管理水平落后、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺乏等缺陷。加上缺乏长期规划与资金储备，对资金的需求往往比较突然与紧迫，要求授信到位的时间比较紧，授信频率相对比较高。商业银行无法投入与大中型企业相同的人力物力进行贷前调查、审批和贷后管理，因此，欠发达地区银行服务小微企业授信业务风险成本压力更大。
（一）欠发达地区小微企业易受市场波动影响，经营风险不断加剧
小微企业规模小、经营分散，在经济出现较大波动时更易受到冲击。近年来，原材料价格上涨、人民币升值、用工成本上升、能源供应紧张、融资成本加大、订单量减少以及资金链紧张等，对小微企业的发展产生了不同程度的影响，仅2012小微企业利润空间被压缩了7%左右。加之民间借贷因素对贷款利率的推高和生产要素的普遍涨价，大量小微企业经营成本不断攀升，小微企业经营现金流出现下降的现象。
（二）欠发达地区小微企业信息不对称严重，信用风险难以管控
长期以来，我国小微企业自身资金实力相对较弱，第一还款来源的还款能力不足，加上小微普遍存在公司治理结构不健全、核心竞争力缺乏、融资难且渠道单一等问题，造成银行贷前调查的困难和不实，并带来银行对小微信用评级和授信工作管理上的难度和风险。
（三）欠发达地区小微企业平均存活率低，系统性风险隐患较大
多数小微企业处于起步阶段，缺少有效担保抵押，部分小微企业信用等级偏低，担保措施主要靠抵押物，虽然抵押物本身具备一定的价值，但其抵押资产价值变化以及变现能力受到客观因素的影响比较大。此外，有些企业难以落实有效的抵押，采取关联企业、客户之间相互担保，以及相同行业链企业提供担保，一旦其中一方或同一个链条出现问题和系统性风险，则“骨牌效应”发生，形成一损俱损的局面。
三、欠发达地区小微企业信贷业务风险对策及建议
1、创新风险管理理念。小微企业融资难是世界难题，难就难在如何控制住风险。由于融资渠道窄，小微企业融资需求长期得不到满足，存在需求刚性。商业银行在小微企业金融服务应中切实把握收益和风险的平衡关系，将金融服务多样化和客户选择标准化相结合，即对小微企业在金融服务上、产品覆盖上、客户维护等方面追求多元化，通过多元化提高收益、分散单一客户风险，实现效益和风险的平衡；但在客户选择上坚持标准化，对客户的评级通过技术系统实现，保证评级结论的标准性、及时性以及客户选择风险偏好的一致性。标准化的管理也为小微企业服务的下沉创造了条件，避免因为管理半径延长导致风险判断和客户准入操作性偏差，提高风险管理的有效性。
2、提升业务经营能力。商业银行应按照“专业专注”的原则，进一步创新经营机制，建立完善 “信贷工厂”营模式，以“贴近市场，贴近客户，提高市场响应能力”为原则，有效推进专业化平台建设和中后台业务集中处理的经营管理机制。探索创新小微企业业务发展考核机制，改变以考核“信贷和客户增量、增速，全面覆盖”等办法。
3、准确把握客户偿债能力。通过查看小微企业的银行对账单、税单、水电费收据等凭证，分析企业的经营和资金周转是否正常；结合客户生产计划和生产订单或售货合同，判断销售收入实现的真实性和可靠性。分析实收资本的可靠性。通过验资报告查看资本金是否足额到位，出资方式是现金还是实物；是否存在土地评估增值相应增加资本公积的方式来增加权益。小微企业盈利水平的真实性。如企业产品成本与历史同期、同业比较是否异常；其他应收应付款项是否存在非正常的大额资金转移现象等。
4、加快服務产品创新。一是将信贷业务、投资银行、现金管理、供应链金融、企业理财、零售产品等综合运用，探索产业集聚区“标准厂房抵押借款+固定资产购置贷款+母公司担保贷款+联贷联保业务”等小微企业金融业务。二是在创新供应链条上应收账款池质押贷款、票据池质押贷款、定单项下封闭贷款、适合小微企业客户的保理、国内信用证等信贷产品。三是大力拓展信贷业务以外的其他金融服务，运用各种金融工具最大限度满足小微企业的金融服务需求，帮助小微企业全面降低融资成本和运营成本，增强小微企业抗御风险的能力，从而防范和化解信贷业务风险。
5、提升贷后管理能力。一是提高账户管理能力。将开立基本结算账户作为申报授信或业务的主要条件之一，落实客户销售资金归集工作，全面掌握信贷客户资金流变动情况，加强第一还款来源的监控。二是提高贷款支用管理能力。差别化地明确约定贷款支用方式，确保小微企业贷款支用合规，建立健全贷款支用台账，规范和完善贷款支用层级审核制度，明确贷款支用逐级审核权限。三是提高押品管理能力。选择抵质押物要做到形式与品质并重，密切关注国家政策、市场变化对抵质押物的影响，审慎评估抵质押物价值，定期对抵质押物进行重检，切实起到风险缓释作用。
关键字：欠发达 小微企业 授信风险
中图分类号：C29
近年来，我国小微企业不断发展壮大，已成为国民经济中非常活跃的组成部分，也是给力经济发展的“轻骑兵”，其工业总产值、销售收入、实现利税大约分别占中国经济总量的60%、57%和40%，提供了75%的城镇就业机会。据国家工商总局的数据显示，目前我国西部10省市的小微企业超过160万户，占全国企业实有总户数的16.16%。但由于多数小微企业因自身实力不强、积累不足、资金欠缺且资质信用等级不高等问题，使银行对小微企业普遍存在“惜贷”心理，融资难仍然是制约其发展的主要瓶颈。如何科学的把握小微企业信贷业务发展规律，实现支持小微企业发展和风险有效管理并重，成为商业银行面临的重要课题。
一、欠发达地区小微企业融资现状
与发达地区小微企业相比，欠发达地区小微企业发展落后，由于市场化程度不高，城乡居民收入低，社会闲散资金不多，开放程度层次较低，对金融机构贷款的依赖度达到80%。欠发达地区金融机构在进行资金支持时，主要重点支持自然垄断行业和大企业，对小微企业的贷款门槛要远远高于大企业，且倾向于为小微企业发放短期贷款。因借不到长期贷款，小微企业便短借长用，导致逾期贷款增加。同时，欠发达地区专为小微企业提供服务的金融机构比发达地区更少，进一步加剧了小微企业融资难度。据调查，欠发达地区小微企业发展中的资金缺口都要靠自身积累方式去填补，根据国家商务部统计，小微企业资金来源中由企业自身积累、内部职工筹措和亲友借贷组成的自有资金占到资金总额的65%以上，向银行借款获得的资金不足资金总额的20%。
二、欠发达地区小微企业授信业务主要风险
欠发达地区小微企业普遍存在着技术力量薄弱、管理水平落后、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺乏等缺陷。加上缺乏长期规划与资金储备，对资金的需求往往比较突然与紧迫，要求授信到位的时间比较紧，授信频率相对比较高。商业银行无法投入与大中型企业相同的人力物力进行贷前调查、审批和贷后管理，因此，欠发达地区银行服务小微企业授信业务风险成本压力更大。
（一）欠发达地区小微企业易受市场波动影响，经营风险不断加剧
小微企业规模小、经营分散，在经济出现较大波动时更易受到冲击。近年来，原材料价格上涨、人民币升值、用工成本上升、能源供应紧张、融资成本加大、订单量减少以及资金链紧张等，对小微企业的发展产生了不同程度的影响，仅2012小微企业利润空间被压缩了7%左右。加之民间借贷因素对贷款利率的推高和生产要素的普遍涨价，大量小微企业经营成本不断攀升，小微企业经营现金流出现下降的现象。
（二）欠发达地区小微企业信息不对称严重，信用风险难以管控
长期以来，我国小微企业自身资金实力相对较弱，第一还款来源的还款能力不足，加上小微普遍存在公司治理结构不健全、核心竞争力缺乏、融资难且渠道单一等问题，造成银行贷前调查的困难和不实，并带来银行对小微信用评级和授信工作管理上的难度和风险。
（三）欠发达地区小微企业平均存活率低，系统性风险隐患较大
多数小微企业处于起步阶段，缺少有效担保抵押，部分小微企业信用等级偏低，担保措施主要靠抵押物，虽然抵押物本身具备一定的价值，但其抵押资产价值变化以及变现能力受到客观因素的影响比较大。此外，有些企业难以落实有效的抵押，采取关联企业、客户之间相互担保，以及相同行业链企业提供担保，一旦其中一方或同一个链条出现问题和系统性风险，则“骨牌效应”发生，形成一损俱损的局面。
三、欠发达地区小微企业信贷业务风险对策及建议
1、创新风险管理理念。小微企业融资难是世界难题，难就难在如何控制住风险。由于融资渠道窄，小微企业融资需求长期得不到满足，存在需求刚性。商业银行在小微企业金融服务应中切实把握收益和风险的平衡关系，将金融服务多样化和客户选择标准化相结合，即对小微企业在金融服务上、产品覆盖上、客户维护等方面追求多元化，通过多元化提高收益、分散单一客户风险，实现效益和风险的平衡；但在客户选择上坚持标准化，对客户的评级通过技术系统实现，保证评级结论的标准性、及时性以及客户选择风险偏好的一致性。标准化的管理也为小微企业服务的下沉创造了条件，避免因为管理半径延长导致风险判断和客户准入操作性偏差，提高风险管理的有效性。
2、提升业务经营能力。商业银行应按照“专业专注”的原则，进一步创新经营机制，建立完善 “信贷工厂”营模式，以“贴近市场，贴近客户，提高市场响应能力”为原则，有效推进专业化平台建设和中后台业务集中处理的经营管理机制。探索创新小微企业业务发展考核机制，改变以考核“信贷和客户增量、增速，全面覆盖”等办法。
3、准确把握客户偿债能力。通过查看小微企业的银行对账单、税单、水电费收据等凭证，分析企业的经营和资金周转是否正常；结合客户生产计划和生产订单或售货合同，判断销售收入实现的真实性和可靠性。分析实收资本的可靠性。通过验资报告查看资本金是否足额到位，出资方式是现金还是实物；是否存在土地评估增值相应增加资本公积的方式来增加权益。小微企业盈利水平的真实性。如企业产品成本与历史同期、同业比较是否异常；其他应收应付款项是否存在非正常的大额资金转移现象等。
4、加快服務产品创新。一是将信贷业务、投资银行、现金管理、供应链金融、企业理财、零售产品等综合运用，探索产业集聚区“标准厂房抵押借款+固定资产购置贷款+母公司担保贷款+联贷联保业务”等小微企业金融业务。二是在创新供应链条上应收账款池质押贷款、票据池质押贷款、定单项下封闭贷款、适合小微企业客户的保理、国内信用证等信贷产品。三是大力拓展信贷业务以外的其他金融服务，运用各种金融工具最大限度满足小微企业的金融服务需求，帮助小微企业全面降低融资成本和运营成本，增强小微企业抗御风险的能力，从而防范和化解信贷业务风险。
5、提升贷后管理能力。一是提高账户管理能力。将开立基本结算账户作为申报授信或业务的主要条件之一，落实客户销售资金归集工作，全面掌握信贷客户资金流变动情况，加强第一还款来源的监控。二是提高贷款支用管理能力。差别化地明确约定贷款支用方式，确保小微企业贷款支用合规，建立健全贷款支用台账，规范和完善贷款支用层级审核制度，明确贷款支用逐级审核权限。三是提高押品管理能力。选择抵质押物要做到形式与品质并重，密切关注国家政策、市场变化对抵质押物的影响，审慎评估抵质押物价值，定期对抵质押物进行重检，切实起到风险缓释作用。