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惩防体系与风险管理、内部控制在某些方面的异曲同工,使其成为推进国有企业健康持续发展的重要保证
惩防体系,顾名思义,就是惩治和预防腐败体系。腐败是世界性难题,世界各国尽管想了不少办法,却难以有效根除这一顽疾。腐败的根源说白了,就是权力的非法获利,并且对这种权力缺乏有效的制衡。“一言堂”、“一把手文化”、“一个人说了算”、“独断专行”、“听不进不同意见”、“个人太有权威”等,都容易造成对权力监督的缺位,滋生腐败的病菌。对企业来说,对权力不能有效制衡,其根源在于公司治理的缺陷。因为我们不能把希望寄托在领导者的完全自觉上。减少腐败发生的概率,关键还在于有效的制度建设和制度创新。
中国共产党高度重视反腐倡廉,重视党风廉政建设,在制定一系列规章制度的同时,还强调领导干部要加强党性修养,从主客观两个方面有力地加强了惩防体系的建设。
2005年初,党中央颁布了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》,提出新形势下反腐倡廉的重大战略决策。党的十七大将建立健全惩防体系写入党章,将反腐倡廉确立为党的建设五项基本任务之一。去年,中央又出台了《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》,在不到三年的时间里提出一系列重大举措,充分说明党中央对于以完善惩防体系为重点加强反腐倡廉建设的高度重视。
国企惩防体系建设的推动
国有企业是国民经济的骨干力量,在国民经济重要行业和关键领域中处于主导地位,对经济和社会发展具有举足轻重的作用。国企以其共和国长子的身份在中国经济发展中承担着重要的经济责任、政治责任和社会责任,是党执政的重要物质基础、阶级基础和群众基础,是国家可以直接掌控的应对突发事件和重大经济风险的可靠力量,是维护国家安全的重要支柱。因此,国有企业的良性发展至关重要。
各级国资委和国有企业认真贯彻落实中央的部署,以建立健全与现代企业制度相适应的惩防体系为重点,深入推进了反腐倡廉建设。2005年以来全国召开了四次地方国资委纪委书记研讨会,分别以预防、制度、监督、整体推进等作为专题进行研讨。
今年年初,中共中央纪委书记贺国强到部分中央企业调研时提出“把惩防体系植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中”,为国有企业惩防体系建设明确了探索和完善的方向。9月16日至17日,国务院国资委纪委在辽宁省沈阳市召开地方国资委纪委书记研讨会。研讨会围绕“国有企业惩防体系建设如何融入经营管理”主题交流研讨,深入推进国有企业反腐倡廉建设。五次地方国资委纪委书记研讨会,五个主题,其宗旨就是不断探索和总结国有企业惩防体系建设的规律,指导反腐倡廉建设不断发展的实践。
惩防体系融入经营管理
客观地说,惩防体系融入经营管理,是个具有重大创新的科学提法。科学之处在于认识到将惩防体系落实到企业实处的根本,就在于植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中。企业作为经济活动的主体,经营管理是其安身立命的根本。把握了这个主要矛盾,就能正确处理在某些企业惩防体系与经营管理脱节的问题。惩防体系与风险管理、内部控制在某些方面的异曲同工,使其成为推进国有企业健康持续发展的重要保证。
构建风险管理体系是企业通过防范和控制风险,避免造成损失和危害,提高企业经营管理水平和风险防范能力的重要举措,是企业持续健康稳定发展的内在要求。惩防体系建设和风险管理体系构建的目标和要求具有统一性。实践中,宝钢把推进惩防体系与构建企业风险管理体系有机结合起来,着力构建“一个基础”和“三道防线”。“一个基础”是指完善公司治理结构,“三道防线”是指业务单元防线、纪检监察防线和内部审计防线。“一个基础”侧重于决策管理,“三道防线”侧重于执行管理,二者从不同的环节和介入点,对国有资产处置进行全程监督,使公司资产运作安全可控,从而把风险降至最低。
作为强化企业经营管理的重要基础的内部控制,与惩防体系建设在加强企业内部控制目标也是一致的,内容是相容的。实践中,中海油坚持把以内控为核心的全面风险管理作为惩防体系建设的基础工程,建立由制度、流程和关键控制点组成的全面风险管理体系,把惩防体系根植于企业经营管理的实际业务流程,确保工作落到实处。
不过,我们还须看到有的企业领导对惩防体系建设的认识还需进一步到位。有的企业领导人员片面地认为惩防体系建设是党委的任务,或者是纪委的工作。认为生产经营是硬指标,惩防体系建设是软任务,体系建设与生产经营管理脱节,存在“两张皮”现象。
这就需要从公司治理结构上寻求突破。国资委正在积极参与并推进企业公司制股份制改革和董事会试点,同步完善监督机制。特别是在推进中央企业母公司公司制股份制改革、完善规范董事会过程中,结合探索党组织参与决策、发挥政治核心作用的方法和途径,完善纪检监察机构融入公司治理结构,加强对决策和经营管理的监督工作机制。而对于未进行董事会试点的企业,推进党委(组)书记和总经理分设,避免权力过于集中,防止个人说了算,坚持科学和依法决策,增强透明度,加强民主监督。公司不再一个人说了算,公司领导说话做事有了顾忌,才算是对一把手权力的有效制衡,惩防体系融入经营管理才有可能落到实处。
惩防体系建设的企业特色
2004年初,中海油提出了“把国有企业的政治优势转化为企业核心竞争力”的课题,并把它作为惩防体系建设的重要内容,逐步摸索出了公司治理模式下有效推进政治优势转化的途径。具体来说,就是以开展企业价值、员工能力、员工行为、企业形象和国企党建等“五项体系建设”为切入点,使思想政治工作成为企业管理的有机组成部分和惩防体系建设的重要推动力量,促进党的理想信念、方针政策、纪律作风、党员先进性标准和党组织政治核心作用等,相应地向企业凝聚力、发展力、执行力、带动力、领导力的“五个转化”。
中国航空工业集团公司构建以落实党风廉政建设责任制为核心的责任体系,以建立健全惩防体系为核心的工作体系,以工作考核和责任追究为核心的评价体系,保证和促进企业健康持续发展。航天科技集团把惩防体系建设纳入集团“十二五”规划制订之中,与生产经营管理同步推进。中外运长航集团将监督管控手段嵌入干部管理、财务管理等业务管理流程,加强对领导班子、重点岗位和关键环节的监督。神华集团建立健全资金风险识别、监测、控制和化解机制,再造财务流程,实行资金集中管理,派出财务总监,建立“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”的财权管理结构。
国有企业对惩防体系建设的思考越来越深入,成效越来越显著。不过,我们还需要规范业务流程,让权力在“阳光”下运作。建立由制度、流程和关键控制点组成的全面风险管理体系,把惩防体系的指导思想、基本要求有效根植于企业经营管理,形成“事事有制度覆盖、人人受程序约束”的监管局面。只有这样,融入经营管理才能真正赋予惩防体系建设无限的生命力。
惩防体系,顾名思义,就是惩治和预防腐败体系。腐败是世界性难题,世界各国尽管想了不少办法,却难以有效根除这一顽疾。腐败的根源说白了,就是权力的非法获利,并且对这种权力缺乏有效的制衡。“一言堂”、“一把手文化”、“一个人说了算”、“独断专行”、“听不进不同意见”、“个人太有权威”等,都容易造成对权力监督的缺位,滋生腐败的病菌。对企业来说,对权力不能有效制衡,其根源在于公司治理的缺陷。因为我们不能把希望寄托在领导者的完全自觉上。减少腐败发生的概率,关键还在于有效的制度建设和制度创新。
中国共产党高度重视反腐倡廉,重视党风廉政建设,在制定一系列规章制度的同时,还强调领导干部要加强党性修养,从主客观两个方面有力地加强了惩防体系的建设。
2005年初,党中央颁布了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》,提出新形势下反腐倡廉的重大战略决策。党的十七大将建立健全惩防体系写入党章,将反腐倡廉确立为党的建设五项基本任务之一。去年,中央又出台了《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》,在不到三年的时间里提出一系列重大举措,充分说明党中央对于以完善惩防体系为重点加强反腐倡廉建设的高度重视。
国企惩防体系建设的推动
国有企业是国民经济的骨干力量,在国民经济重要行业和关键领域中处于主导地位,对经济和社会发展具有举足轻重的作用。国企以其共和国长子的身份在中国经济发展中承担着重要的经济责任、政治责任和社会责任,是党执政的重要物质基础、阶级基础和群众基础,是国家可以直接掌控的应对突发事件和重大经济风险的可靠力量,是维护国家安全的重要支柱。因此,国有企业的良性发展至关重要。
各级国资委和国有企业认真贯彻落实中央的部署,以建立健全与现代企业制度相适应的惩防体系为重点,深入推进了反腐倡廉建设。2005年以来全国召开了四次地方国资委纪委书记研讨会,分别以预防、制度、监督、整体推进等作为专题进行研讨。
今年年初,中共中央纪委书记贺国强到部分中央企业调研时提出“把惩防体系植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中”,为国有企业惩防体系建设明确了探索和完善的方向。9月16日至17日,国务院国资委纪委在辽宁省沈阳市召开地方国资委纪委书记研讨会。研讨会围绕“国有企业惩防体系建设如何融入经营管理”主题交流研讨,深入推进国有企业反腐倡廉建设。五次地方国资委纪委书记研讨会,五个主题,其宗旨就是不断探索和总结国有企业惩防体系建设的规律,指导反腐倡廉建设不断发展的实践。
惩防体系融入经营管理
客观地说,惩防体系融入经营管理,是个具有重大创新的科学提法。科学之处在于认识到将惩防体系落实到企业实处的根本,就在于植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中。企业作为经济活动的主体,经营管理是其安身立命的根本。把握了这个主要矛盾,就能正确处理在某些企业惩防体系与经营管理脱节的问题。惩防体系与风险管理、内部控制在某些方面的异曲同工,使其成为推进国有企业健康持续发展的重要保证。
构建风险管理体系是企业通过防范和控制风险,避免造成损失和危害,提高企业经营管理水平和风险防范能力的重要举措,是企业持续健康稳定发展的内在要求。惩防体系建设和风险管理体系构建的目标和要求具有统一性。实践中,宝钢把推进惩防体系与构建企业风险管理体系有机结合起来,着力构建“一个基础”和“三道防线”。“一个基础”是指完善公司治理结构,“三道防线”是指业务单元防线、纪检监察防线和内部审计防线。“一个基础”侧重于决策管理,“三道防线”侧重于执行管理,二者从不同的环节和介入点,对国有资产处置进行全程监督,使公司资产运作安全可控,从而把风险降至最低。
作为强化企业经营管理的重要基础的内部控制,与惩防体系建设在加强企业内部控制目标也是一致的,内容是相容的。实践中,中海油坚持把以内控为核心的全面风险管理作为惩防体系建设的基础工程,建立由制度、流程和关键控制点组成的全面风险管理体系,把惩防体系根植于企业经营管理的实际业务流程,确保工作落到实处。
不过,我们还须看到有的企业领导对惩防体系建设的认识还需进一步到位。有的企业领导人员片面地认为惩防体系建设是党委的任务,或者是纪委的工作。认为生产经营是硬指标,惩防体系建设是软任务,体系建设与生产经营管理脱节,存在“两张皮”现象。
这就需要从公司治理结构上寻求突破。国资委正在积极参与并推进企业公司制股份制改革和董事会试点,同步完善监督机制。特别是在推进中央企业母公司公司制股份制改革、完善规范董事会过程中,结合探索党组织参与决策、发挥政治核心作用的方法和途径,完善纪检监察机构融入公司治理结构,加强对决策和经营管理的监督工作机制。而对于未进行董事会试点的企业,推进党委(组)书记和总经理分设,避免权力过于集中,防止个人说了算,坚持科学和依法决策,增强透明度,加强民主监督。公司不再一个人说了算,公司领导说话做事有了顾忌,才算是对一把手权力的有效制衡,惩防体系融入经营管理才有可能落到实处。
惩防体系建设的企业特色
2004年初,中海油提出了“把国有企业的政治优势转化为企业核心竞争力”的课题,并把它作为惩防体系建设的重要内容,逐步摸索出了公司治理模式下有效推进政治优势转化的途径。具体来说,就是以开展企业价值、员工能力、员工行为、企业形象和国企党建等“五项体系建设”为切入点,使思想政治工作成为企业管理的有机组成部分和惩防体系建设的重要推动力量,促进党的理想信念、方针政策、纪律作风、党员先进性标准和党组织政治核心作用等,相应地向企业凝聚力、发展力、执行力、带动力、领导力的“五个转化”。
中国航空工业集团公司构建以落实党风廉政建设责任制为核心的责任体系,以建立健全惩防体系为核心的工作体系,以工作考核和责任追究为核心的评价体系,保证和促进企业健康持续发展。航天科技集团把惩防体系建设纳入集团“十二五”规划制订之中,与生产经营管理同步推进。中外运长航集团将监督管控手段嵌入干部管理、财务管理等业务管理流程,加强对领导班子、重点岗位和关键环节的监督。神华集团建立健全资金风险识别、监测、控制和化解机制,再造财务流程,实行资金集中管理,派出财务总监,建立“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”的财权管理结构。
国有企业对惩防体系建设的思考越来越深入,成效越来越显著。不过,我们还需要规范业务流程,让权力在“阳光”下运作。建立由制度、流程和关键控制点组成的全面风险管理体系,把惩防体系的指导思想、基本要求有效根植于企业经营管理,形成“事事有制度覆盖、人人受程序约束”的监管局面。只有这样,融入经营管理才能真正赋予惩防体系建设无限的生命力。