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[摘 要]要想使民营企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，优化民营企业资金管理就显得尤为重要。文章从我国民营企业资金管理的重要性出发，对民营企业资金管理普遍存在的问题进行剖析，并针对问题提出解决的对策。
[关键词]民营企业;资金管理;国民经济
我国经济进入了新常态，结构调整升级，国际贸易形势严峻，面临国际环境制约、税费负担过重、融资困难且成本高等外部因素的挑战，在此外部因素的影响下，更需要民营企业加强内部企业管理，提高企业竞争力的同时，使企业走得更远，承担更多的社会责任，那么加强民营企业资金管理的意义就更显重要。
1 重要性
1.1 有利于满足交易性需要，保证企业持续经营
民营企业内部资源包括有形的固定资产、人才，无形的技术等，这些资源的获得离不开资金支持。民营企业的每一项经营活动都离不开资金，所以必须保持充足的资金，进行有序的资金管理，才能保证其良性发展，否则经营活动将无法正常进行。
1.2 有利于满足预防性需要，随时应对意外或紧急情况
全球经济一体化的形势下，民营企业面临的市场环境更趋复杂。适当的资金储备和合理的资金管理会大大减少经营活动的风险。比如，丧失购买机会，无法及时购买材料，造成生产中断，产生停工损失;当债权人要求偿还时，能及时支付债务的本息，避免破产清算;民营企业通过资金管理提高企业信用形象，在经营活动和融资活动中抢占先机。
1.3 有利于满足投机性需要，把握经营先机
如果民营企业发展迅速，积累较多的资金和财富，此时，民营企业遇有廉价原料和其他资产供应的机会，遇有价格有利的股票和其他有价证券，便可及时购入。在把握住诸多不寻常的购买机会中一个或两个时，民营企业一定会在经营活动中以加速度驶入快车道。
1.4 有利于民营企业树立良好的信用形象
民營企业对外要与政府机构、供应商、客户、金融机构和社会公众保持联系，对内要与股东、董监高和企业员工保持联系。当民营企业拖欠供应商货款、政府税款、员工工资时，这些都将严重影响企业的信用形象，金融机构将拒绝提供信贷资金，各类信用等级的降低，使得客户避免合作，民营企业经营将难以为继。因此民营企业良好的资金管理可以树立良好的信用形象。
2 现状及问题
2.1 融资困难且成本高
民营企业虽在就业、税收、创汇等方面发挥着越来越重要的作用，但大部分的民营企业规模相对较小，除股东投资外，少部分来自营业利润的留存。随着民营企业规模的发展壮大，仅仅依靠利润留存不能满足公司发展，此时需要向金融机构借贷资金，或在资本市场融资。我国资本市场层次尚不丰富，发展尚不成熟，仅上市的民营企业能在资本市场融通资金，其余民营企业主要依靠银行贷款来满足日常经营需要，这部分民营企业信用级别较低，与银行间缺乏沟通和联系，缺少有效的抵押物，想获得银行贷款资金非常艰难。即使借贷成功，利率也会上浮20%左右。资金不足严重阻碍了民营企业的发展，高利率在一定程度上给民营企业造成了较大的财务负担。因此，民营企业被融资难、融资贵所困扰，资金短缺问题成为制约发展的主要瓶颈。
2.2 财务人员业务水平整体较低
民营企业出于成本的考虑，忽视财务部门建设。关键的岗位任人唯亲，特别是财务领导人，外行领导内行的情形屡见不鲜。专业财务人员身兼数职，降低了工作效率。财务部门从领导到员工，对会计政策一知半解，账务混乱无人过问，基本财务核算做成流水账，更谈不上资金管理了。资金管理就是老板一句话，这就导致要求越低，财务人员责任感欠缺，未掌握资金管理知识仅依据经验判断资金需求，自身专业技能低和领导重视度低造成企业财务整体管理水平低下，资金管理意识普遍不足，对资金的预测、使用、分析、控制不足，影响企业的整体运营。民营企业在财务信息化方面投入低，企业财务管理人员又不愿意接受新型财务管理手段，所以管理层对财务管理人员的认知仅仅停留在后勤作用，企业的发展过程中主要是市场营销和销售发挥更加重要的作用。非良性的认识循环导致财务管理人员无法深入到民营企业的发展中去，从而影响民营企业经营发展的质量。
2.3 缺乏资金管理意识和健全的资金管理制度
民营企业的特性无法实现两权分离，所有权和经营权合二为一，普遍采用家族式管理模式。这就会存在经营混乱、管理人员和工作人员素质低、制度缺乏等情况。这些都会影响企业资金管理工作的有效运行。加之经营管理者的随意性强，资金管理意识薄弱，民营企业缺乏行之有效的资金管理制度，遇到重大资金事项的决策往往是管理者“一言堂”，管理者凌驾于制度之上，导致企业内部资金管理出现纰漏，资金难以控制，财务人员的工作陷入被动。
2.4 资金预算管理和执行不到位
我国多数的民营企业具备经营灵活的特性，同时又缺乏制度或是发生不按制度经营的情形。民营企业的资金预算制度也是如此。不是没有健全的资金预算管理制度，就是没有资金预算管理。民营企业发展初期，规模小，资金筹集和使用的决策权绝大部分掌握在所有者手中。所有者在资金宽松时盲目投资，资金紧张时无法及时收回，从而导致资金收支不平衡，严重阻碍企业的正常运营;民营企业发展到中期，企业规模变大，所有者意识到资金预算的重要性，有意识地建立健全资金管理制度，制度的约束使得所有者和管理人员在工作中感觉束手束脚，下意识的怀念经营灵活的初期，并向所有者诉说以前的工作效率多高，决策多快，于是重回原点，造成有了制度和预算，经营中不按规矩执行，使得资金制度和预算流于形式，对企业经营决策、资金合理用度没有指导作用。
3 对策
3.1 丰富筹资模式，加强资金管理
随着民营企业在国民经济中创造的社会财富比重不断加大，国家对民营企业的支持力度不断增加，民营企业可以通过多种方式进行筹资。比如，民营企业重视建立和培养良好的信用体系，如果企业的征信等级、纳税信用等级等都很好，与金融机构的合作自然水到渠成，资金成本也会给予优惠。民营企业与金融机构关系融洽，资金困难时依靠良好的金融关系得到资金支持;风险投资可以为早期有发展潜力的民营企业提供强有力的资金支持，同时可以提升企业价值，得到资本市场的认可;民营企业购入大型设备时，可以通过融资租赁方式解决;主板、中小板、新三板和科创板等多元化的资本市场也可以为企业提供更丰富的融资渠道。 民营企业在多元化的筹资模式下，解决了企业的资金问题。提升资金管理水平变得尤为重要：一是企业要提高资金管理重要性的认识，资金好比是企业的血液，离开它企业的各部门就无法正常运行，企业就无法生存。所以在企业的日常管理中，合理安排资金使用，严格执行资金预算;二是民营企业要开源节流，资金使用要做到张弛有度;三是提高全员参与资金管理的积极性，资金管理不仅是财务部门的工作，而是涉及各个部门的员工，关系到企业经营管理业务的全过程。
3.2 加强财务队伍建设，提高财务人员专业水平
虽然资金管理需要全员参与，但企业要明确财务部门仍是资金管理的第一责任部门。所以，企业必须要加强财务队伍建设，提高专业水平满足资金管理和企业运营的需要。第一，要加强财务队伍建设，招聘专业人员增加岗位配置，做到职责分离。制定明确的岗位职责，各司其职并做好本职工作，为资金管理提供专业的支持。第二，要提高企业财务人员专业水平，做到培训与实践相结合，财务人员除了掌握专业知识，也要了解企业经营管理理念，这样才能更好地为企业服务。第三，加强业绩考核的同时，激励财务人员的措施必不可少。提升工作积极性，高质量高效率完成工作，提升财务管理水平，保证经营活动有序进行。第四，民营企业管理层要重视财务人员的管理功能。倾听财务管理人员的资金管理意见，有计划地对企业管理人员进行培训，保证财务人员在企业发展过程中提供有效的数据，协助领导层做出更符合企业发展的决策。
3.3 完善资金管理制度
在现代企业资金管理中，应该建立健全各项财务资金管理制度来规范管理，使财务人员有一个标准和尺度开展资金管理工作。民营企业在发展过程中应该重视资金管理制度的建立，在制度的约束下管理资金的使用。应该对组织进行升级，强化自身的管理模式，企业在经营过程中做出合理计划，保证企业能够发挥资金的最大效益。完善的制度和详细的资金记录，延长付款期限加强账款催收，严格规范资金支出审批流程，定期检查资金管理记录，明确职责和权限，加强执行力，使资金管理贯穿业务流程的每个环节，从而对企业各个环节的资金进行有效的管理。
3.4 加强企业资金预算管理
建立完善的企业预算管理制度，根据制度需要企业财务管理人员对财务数据进行分析，需要根据分析的结果对资金管理情况进行及时调整，并能引导企业按照所制订的目标坚定发展。保证资金合理分配到最需要的项目中，比如企业生产的产品数目符合需求，降低库存，减少不必要的资金占用损失。科学合理的资金预算是经营活动稳定运行的保障，预测营運过程中可能存在的资金管理问题，并对经营环节实施预算管理，严格执行资金预算，杜绝资金浪费，平衡收支，提高使用效率。加强资金风险分析，避免资金量大幅波动，把风险控制在可承受的范围内。对资金管理实施风险导向，合理调配，减少无效占用，提高使用效率，减少资金成本，为企业创造效益。
4 结论
综上所述，资金管理贯穿企业经营活动的始终，管理成效直接影响到企业的运营。高效的资金管理，可以提高民营企业的盈利能力，提高竞争力，在复杂的营商环境中不断发展壮大。因此，民营企业应该提高资金管理意识，根据自身所处的发展阶段采取相应的融资方式，满足资金需求。在稳定的现金流基础上，完善制度和监督机制保证资金安全，合理统筹安排资金使用，提高使用效率，减少资金占用成本，最大限度地提高资金的使用效益，为民营企业的发展提供有力的保障。
参考文献：
[1]翟新艳. 浅析民营企业资金管理中存在的问题及应对举措[J].现代商业，2019（33）：150-151.
[2]高菊兰.基于做好民营企业运营资金管理的思考[J].纳税，2019（16）：267，269.
[3]闫辉.浅析民营企业的资金管理[J].中国商论，2016（27）：62-63.
[关键词]民营企业;资金管理;国民经济
我国经济进入了新常态，结构调整升级，国际贸易形势严峻，面临国际环境制约、税费负担过重、融资困难且成本高等外部因素的挑战，在此外部因素的影响下，更需要民营企业加强内部企业管理，提高企业竞争力的同时，使企业走得更远，承担更多的社会责任，那么加强民营企业资金管理的意义就更显重要。
1 重要性
1.1 有利于满足交易性需要，保证企业持续经营
民营企业内部资源包括有形的固定资产、人才，无形的技术等，这些资源的获得离不开资金支持。民营企业的每一项经营活动都离不开资金，所以必须保持充足的资金，进行有序的资金管理，才能保证其良性发展，否则经营活动将无法正常进行。
1.2 有利于满足预防性需要，随时应对意外或紧急情况
全球经济一体化的形势下，民营企业面临的市场环境更趋复杂。适当的资金储备和合理的资金管理会大大减少经营活动的风险。比如，丧失购买机会，无法及时购买材料，造成生产中断，产生停工损失;当债权人要求偿还时，能及时支付债务的本息，避免破产清算;民营企业通过资金管理提高企业信用形象，在经营活动和融资活动中抢占先机。
1.3 有利于满足投机性需要，把握经营先机
如果民营企业发展迅速，积累较多的资金和财富，此时，民营企业遇有廉价原料和其他资产供应的机会，遇有价格有利的股票和其他有价证券，便可及时购入。在把握住诸多不寻常的购买机会中一个或两个时，民营企业一定会在经营活动中以加速度驶入快车道。
1.4 有利于民营企业树立良好的信用形象
民營企业对外要与政府机构、供应商、客户、金融机构和社会公众保持联系，对内要与股东、董监高和企业员工保持联系。当民营企业拖欠供应商货款、政府税款、员工工资时，这些都将严重影响企业的信用形象，金融机构将拒绝提供信贷资金，各类信用等级的降低，使得客户避免合作，民营企业经营将难以为继。因此民营企业良好的资金管理可以树立良好的信用形象。
2 现状及问题
2.1 融资困难且成本高
民营企业虽在就业、税收、创汇等方面发挥着越来越重要的作用，但大部分的民营企业规模相对较小，除股东投资外，少部分来自营业利润的留存。随着民营企业规模的发展壮大，仅仅依靠利润留存不能满足公司发展，此时需要向金融机构借贷资金，或在资本市场融资。我国资本市场层次尚不丰富，发展尚不成熟，仅上市的民营企业能在资本市场融通资金，其余民营企业主要依靠银行贷款来满足日常经营需要，这部分民营企业信用级别较低，与银行间缺乏沟通和联系，缺少有效的抵押物，想获得银行贷款资金非常艰难。即使借贷成功，利率也会上浮20%左右。资金不足严重阻碍了民营企业的发展，高利率在一定程度上给民营企业造成了较大的财务负担。因此，民营企业被融资难、融资贵所困扰，资金短缺问题成为制约发展的主要瓶颈。
2.2 财务人员业务水平整体较低
民营企业出于成本的考虑，忽视财务部门建设。关键的岗位任人唯亲，特别是财务领导人，外行领导内行的情形屡见不鲜。专业财务人员身兼数职，降低了工作效率。财务部门从领导到员工，对会计政策一知半解，账务混乱无人过问，基本财务核算做成流水账，更谈不上资金管理了。资金管理就是老板一句话，这就导致要求越低，财务人员责任感欠缺，未掌握资金管理知识仅依据经验判断资金需求，自身专业技能低和领导重视度低造成企业财务整体管理水平低下，资金管理意识普遍不足，对资金的预测、使用、分析、控制不足，影响企业的整体运营。民营企业在财务信息化方面投入低，企业财务管理人员又不愿意接受新型财务管理手段，所以管理层对财务管理人员的认知仅仅停留在后勤作用，企业的发展过程中主要是市场营销和销售发挥更加重要的作用。非良性的认识循环导致财务管理人员无法深入到民营企业的发展中去，从而影响民营企业经营发展的质量。
2.3 缺乏资金管理意识和健全的资金管理制度
民营企业的特性无法实现两权分离，所有权和经营权合二为一，普遍采用家族式管理模式。这就会存在经营混乱、管理人员和工作人员素质低、制度缺乏等情况。这些都会影响企业资金管理工作的有效运行。加之经营管理者的随意性强，资金管理意识薄弱，民营企业缺乏行之有效的资金管理制度，遇到重大资金事项的决策往往是管理者“一言堂”，管理者凌驾于制度之上，导致企业内部资金管理出现纰漏，资金难以控制，财务人员的工作陷入被动。
2.4 资金预算管理和执行不到位
我国多数的民营企业具备经营灵活的特性，同时又缺乏制度或是发生不按制度经营的情形。民营企业的资金预算制度也是如此。不是没有健全的资金预算管理制度，就是没有资金预算管理。民营企业发展初期，规模小，资金筹集和使用的决策权绝大部分掌握在所有者手中。所有者在资金宽松时盲目投资，资金紧张时无法及时收回，从而导致资金收支不平衡，严重阻碍企业的正常运营;民营企业发展到中期，企业规模变大，所有者意识到资金预算的重要性，有意识地建立健全资金管理制度，制度的约束使得所有者和管理人员在工作中感觉束手束脚，下意识的怀念经营灵活的初期，并向所有者诉说以前的工作效率多高，决策多快，于是重回原点，造成有了制度和预算，经营中不按规矩执行，使得资金制度和预算流于形式，对企业经营决策、资金合理用度没有指导作用。
3 对策
3.1 丰富筹资模式，加强资金管理
随着民营企业在国民经济中创造的社会财富比重不断加大，国家对民营企业的支持力度不断增加，民营企业可以通过多种方式进行筹资。比如，民营企业重视建立和培养良好的信用体系，如果企业的征信等级、纳税信用等级等都很好，与金融机构的合作自然水到渠成，资金成本也会给予优惠。民营企业与金融机构关系融洽，资金困难时依靠良好的金融关系得到资金支持;风险投资可以为早期有发展潜力的民营企业提供强有力的资金支持，同时可以提升企业价值，得到资本市场的认可;民营企业购入大型设备时，可以通过融资租赁方式解决;主板、中小板、新三板和科创板等多元化的资本市场也可以为企业提供更丰富的融资渠道。 民营企业在多元化的筹资模式下，解决了企业的资金问题。提升资金管理水平变得尤为重要：一是企业要提高资金管理重要性的认识，资金好比是企业的血液，离开它企业的各部门就无法正常运行，企业就无法生存。所以在企业的日常管理中，合理安排资金使用，严格执行资金预算;二是民营企业要开源节流，资金使用要做到张弛有度;三是提高全员参与资金管理的积极性，资金管理不仅是财务部门的工作，而是涉及各个部门的员工，关系到企业经营管理业务的全过程。
3.2 加强财务队伍建设，提高财务人员专业水平
虽然资金管理需要全员参与，但企业要明确财务部门仍是资金管理的第一责任部门。所以，企业必须要加强财务队伍建设，提高专业水平满足资金管理和企业运营的需要。第一，要加强财务队伍建设，招聘专业人员增加岗位配置，做到职责分离。制定明确的岗位职责，各司其职并做好本职工作，为资金管理提供专业的支持。第二，要提高企业财务人员专业水平，做到培训与实践相结合，财务人员除了掌握专业知识，也要了解企业经营管理理念，这样才能更好地为企业服务。第三，加强业绩考核的同时，激励财务人员的措施必不可少。提升工作积极性，高质量高效率完成工作，提升财务管理水平，保证经营活动有序进行。第四，民营企业管理层要重视财务人员的管理功能。倾听财务管理人员的资金管理意见，有计划地对企业管理人员进行培训，保证财务人员在企业发展过程中提供有效的数据，协助领导层做出更符合企业发展的决策。
3.3 完善资金管理制度
在现代企业资金管理中，应该建立健全各项财务资金管理制度来规范管理，使财务人员有一个标准和尺度开展资金管理工作。民营企业在发展过程中应该重视资金管理制度的建立，在制度的约束下管理资金的使用。应该对组织进行升级，强化自身的管理模式，企业在经营过程中做出合理计划，保证企业能够发挥资金的最大效益。完善的制度和详细的资金记录，延长付款期限加强账款催收，严格规范资金支出审批流程，定期检查资金管理记录，明确职责和权限，加强执行力，使资金管理贯穿业务流程的每个环节，从而对企业各个环节的资金进行有效的管理。
3.4 加强企业资金预算管理
建立完善的企业预算管理制度，根据制度需要企业财务管理人员对财务数据进行分析，需要根据分析的结果对资金管理情况进行及时调整，并能引导企业按照所制订的目标坚定发展。保证资金合理分配到最需要的项目中，比如企业生产的产品数目符合需求，降低库存，减少不必要的资金占用损失。科学合理的资金预算是经营活动稳定运行的保障，预测营運过程中可能存在的资金管理问题，并对经营环节实施预算管理，严格执行资金预算，杜绝资金浪费，平衡收支，提高使用效率。加强资金风险分析，避免资金量大幅波动，把风险控制在可承受的范围内。对资金管理实施风险导向，合理调配，减少无效占用，提高使用效率，减少资金成本，为企业创造效益。
4 结论
综上所述，资金管理贯穿企业经营活动的始终，管理成效直接影响到企业的运营。高效的资金管理，可以提高民营企业的盈利能力，提高竞争力，在复杂的营商环境中不断发展壮大。因此，民营企业应该提高资金管理意识，根据自身所处的发展阶段采取相应的融资方式，满足资金需求。在稳定的现金流基础上，完善制度和监督机制保证资金安全，合理统筹安排资金使用，提高使用效率，减少资金占用成本，最大限度地提高资金的使用效益，为民营企业的发展提供有力的保障。
参考文献：
[1]翟新艳. 浅析民营企业资金管理中存在的问题及应对举措[J].现代商业，2019（33）：150-151.
[2]高菊兰.基于做好民营企业运营资金管理的思考[J].纳税，2019（16）：267，269.
[3]闫辉.浅析民营企业的资金管理[J].中国商论，2016（27）：62-63.